| | Счета курсовых разниц Курсовые разницы могут осложнить финансовый анализ и выверку. Типы курсовых разниц, которые могут встретиться: Курсовые разницы Разница, вызванная колебаниями курса валюты, например, если курсы различны в день печатания счёта-фактуры и в день платежа. Прибыли и убытки от обмена валют Курсовая разница, вызванная использованием разных типов курсов обмена, например, Продажи и Внутренний, или, если в течение процедуры обработки заказа Вы изменили курс обмена для операции при помощи определителя курса. Прибыли и убытки перевода валют Результат вычисления валюты, причиной которого послужило использование различных валют в течение процедуры обработки заказов, например, если валюта заказа или валюта платежа отличается от валюты счета-фактуры. Результат преобразования валют Результат преобразования валют различных сумм, когда валюта транзакции конвертируется в различные национальные валюты. Прибыли и убытки от обмена валют могут иметь место только в системе независимых валют.
Чтобы поддержать оптимальные возможности выверки, курсовые разницы и прибыли и убытки обмена валют проводятся на следующие счета ГК: Прибыли и убытки от обмена валют Для разниц между взаимосвязанными суммами (проводки по дебету и по кредиту) из-за различных типов обменных курсов или различных курсов валют. Трансляция валют Для операций, в которых проводки по дебету и проводки по кредиту выполнены в разных валютах. Счет курсовых разниц Для курсовых разниц на счете начислений по счетам - фактурам из-за изменения курса между датой поступления и датой утверждения счета-фактуры и рассчитанных при закрытии финансового периода.
Счет прибыли/убытка обмена валют Разницы между взаимосвязанными суммами (проводки по дебету и по кредиту) из-за различных типов обменных курсов или различных курсов валют проводятся на счет прибылей и убытков обмена. Прибыли и убытки валютного курса рассчитываются в момент проводки операций интеграции в модуль Главная книга. Сумма разниц поводятся на законодательный счет ГК, которые выбирается для каждой компании или валюты: - Для компании в поле Законодательный счет курсовой прибыли/убытка на закладке Рез.преобразов.валют сеанса Параметры компании (tfgld0503m000).
- Для валюты, в поле Законодательный счет курсовой прибыли/убытка в сеансе Дополнительные свойства валюты (tfgld0129m000).
Пример прибыли и убытки от обмена валют Заказ на закупку, следующие данные: - Сумма заказа на закупку: 100 USD
- Национальная валюта: EUR
- Внутренний курс обмена : 1 USD = 0.937012 EUR
- Курсы обмена закупочный: 1 USD = 0.936344 EUR
Это влечет следующие проводки для Заказ на закупку/Поступление: | Тип | Счет ГК | Сумма (Дебет) | Сумма (Кредит) |
|---|
| Дебет | Промежуточный транзит | 93.70 EUR | - | | Кредит | Начисление по СФ | - | 93,63 EUR | | Кредит | Прибыли и убытки от обмена валют | - | 0,07 EUR |
Счет трансляции валют Взаимосвязанные суммы в различных валютах проводятся на счет трансляции валют. Каждая операция в различных валютах на счету начислений по счету-фактуре имеет отношение один к одному к операции на счету трансляции валют. Например, если сумма заказа на продажу выражена в долларах США, а валютой счета-фактуры является канадский доллар, сумма заказа на продажу и сумма счета-фактуры на продажу проводятся на счет трансляции валют. При утверждении счета-фактуры сумма счета-фактуры преобразуется в валюту заказа с валютным курсом на дату и время счета-фактуры. Если рассчитанная сумма заказа отличается от исходной суммы заказа, применяются следующие правила: - Если разница происходит из-за изменений курсов валют между датой заказа и датой счета-фактуры, разница проводится в соответствии с интеграцией, заданной для типа документа интеграции Курсовые разницы.
- Если изменений курса валют не происходило, разница в сумме проводится в соответствии с интеграцией, заданной для типа документа интеграции Заказ на закупку/Отклонение по цене, при помощи счета трансляции валют как промежуточного счета.
Можно выбрать счета трансляции валют и направления учета для финансовой компании в сеансе Параметры компании (tfgld0503m000). Для группы счетов трансляции валют, не установливайте Анализ по валютам в Требуется, курсовые разницы в сеансе План счетов (tfgld0508m000). Пример трансляции валют Валютой заказа на продажу является доллар США (USD), а валютой счета-фактуры - канадский доллар (CAD). Для операций интеграции делаются следующиие проводки: | Событие | Тип | Счет ГК | Валюта |
|---|
| Поступление | Дебет | Запасы | Местная валюта, конвертируемая из USD, по курсу заказа. | | Поступление | Кредит | Начисление по СФ | USD | | Регистрация фактурирования | Дебет | Зарегистрированные СФ | CAD | | Регистрация фактурирования | Кредит | ACP Контрольный счет | CAD | | Утверждение фактурирования | Дебет | Начисление по СФ | USD, преобразованный из CAD, по курсу счета-фактуры. | | Утверждение фактурирования | Кредит | Зарегистрированные СФ | USD | | Платеж | Дебет | Трансляция валюты | CAD | | Платеж | Кредит | Трансляция валюты | CAD | | Платеж | Дебет | ACP Контрольный счет | CAD | | Платеж | Кредит | Банковский счет | CAD |
Счет курсовых разниц Курсовые разницы рассчитываются и проводятся на контрсчет курсовых разниц. Для каждой операции корпоративного управления (для каждой области выверки) LN предоставляет отдельные типы документов интеграции для подстановки счетов ГК и НУ курсовым разницам. Тип операции, который используется для проводки курсовых разниц должен быть категории Журнальные операции. Все проводки на счет начислений по счету-фактуре выполняются в валютах операций. Следовательно. при запуске сеанса Расчет курсовых разниц (tfgld5201m000) при закрытии финансового периода , эти операции включаются в процесс. Разницы между суммой поступления и суммой счета-фактуры из-за изменения курса между датой поступления и датой утверждения счета-фактуры относятся на отдельный контрсчет для курсовых разниц по начислениям по счету-фактуре. К контрсчетам курсовых разниц применяются следующие правила: - Уникальный контрсчет связывается с каждым счетом главной книги, на котором валюта операции может отличаться от национальных валют. При создании такого счета главной книги, например, счета НЗП или счета денежных средств, необходимо задать контрсчет курсовых разниц для счета главной книги.
- Контрсчет курсовых разниц должен иметь тот же головной счет, что и счет, с которым он связан.
- Контрсчета курсовых разниц должен иметь тип Законодательный и Балансовый. Так как данный счет является контрольным счетом, на этом счете нельзя создавать ручные операции.
- В сеансе План счетов (tfgld0508m000) на закладке НУ настройки контрсчета курсовых разниц должны соответствовать настройкам соответствующего ему счета Если они не совпадают, LN предложит Вам сверить настройки. Учитывая, что параметр Счет интеграции недоступен, тот же счет может быть испльзован как и контрсчет. В этом случае, опции направлений учета могут быть выбраны как необходимо.
Примерами счетов, которые требуют контрсчет курсовых разниц, являются : - Из интеграций: счета НЗП, счета GRNI и счета GDNI.
- Внутренние счета подсистемы Финансы: Банковский счет, Счета денежных средств, и т.д.
| |