Глоссарий по подсистеме Финансы100% счет Статья отчета, определенная как знаменатель при расчете процентов. ACRS (Сис-ма ускор.амортизации) AGL Расширенная главная книга BEI BIRT BIRT является программных продуктом с открытым исходными кодами для построения отчетности с помощью web-приложения, на основе продуктов Java и J2EE. BLWI Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut (Belgium Luxembourg Exchange Institute). DAS 2 - декларация о доходах Déclaration annuelle des salaries (Ежегодная декларация о заработной плате/гонорарах). Отчёт о всех платежах, сделанных третьим сторонам в течение финансового года, который необходимо предоставлять ежегодно правительству Франции. DTAZV Система в Германии Datentraeger Auslandszahlungsverker для осуществления международных клиринговых платежей с помощью носителей информации. Это платежи от немецких банковских связей получателям за пределами Германии. Каждый файл DTAZV состоит из рекомендации на платёж и, если сумма превышает определённый предел, отчёта Z1. FASB 52 - инструкция Совета по стандартам финансового учёта Руководящие указания по вопросам перевода валюты, выпущенные Советом по стандартам финансового учета (FASB - Financial Accounting Standards Board, независимый орган по разработке принципов бухгалтерского учета, создан в 1973 г.). IBAN IFRS Международные стандарты финансовой отчетности, ранее Международные стандарты учета (IAS) IRS 1099-misc - правила Налогового управления (США) Внутренняя служба платежей (IRS) - правительственная организация, ответственная за соблюдение налоговых норм США . Прибыль 1099-MISC является одним из видов включенных доходов, и, согласно положениям налогового кодекса, определённые платежи поставщиков подлежат учёту и отображению в налоговой отчётности. ITC Смотри: инвестиционная налоговая скидка I-код Intracom-код для контрагента. MACRS (Модифицир.система ускоренной амортизации) PAYE Система сбора подоходного налога в Великобритании: налоги автоматически вычитаются из ежемесячной или еженедельной зарплаты (буквально: "плати по мере получения зарплаты", PAYE - pay-as-you-earn) RAM Смотри: извещение о переводе денег SEPA Single Euro Payments Area (SEPA) инициатива для финансовых структур Европейского союза включает создание зоны для Евро, в которой все электронные платежи рассматриваются как внутренние, и где не существуют национальные различия и платежи между странами ЕС. SEPA позволит заказчикам выполнять безденежные платежи в Евро любому, расположенному в зоне, используя только банковский счет и единственный набор инструментов платежа. SIREN Système Information et Répertoire des Entreprises (Corporate Information and Directory System). Подробный список организаций, используемый во Франции, главным образом, для официальной регистрации в Торговом реестре, а также при передаче информации об организациях или между органами надзора и организациями. XBRL Сокращение для стандарта Расширяемый язык деловой отчетности. XBRL является компьютерный языком на основе XML для электронной передачи деловых и финансовых данных. авансовый платеж/поступление Оплаченная или полученная сумма, которую невозможно отнести к счёту-фактуре или любому другому документу, рассматривается как авансовый платёж/поступление. После создания счёта-фактуры к нему нельзя отнести такой платёж. В отличие от распределённого платежа/поступления на авансовый платеж/поступление можно рассчитать налог. авансовый СФ Требование уплаты (часть) суммы продаж до того, как товары отправлены покупателю. Синоним: предоплата Синоним: частичный авансовый платеж авансы, предоставленные персоналу Счёт, который регистрирует дебетовые авансы и кредитует их в зарплаты, из которых авансы вычитаются. автоматический платёж Смотри: прямое дебетовое списание актив Фактические части собственности, завода или оборудования, которые однозначно расходуются и используются организацией в течение определённого срока службы. альтернативная статья Счет, на который можно передать суммы с разными знаками (значение дебит/кредит) по сравнению со связанными статьями отчета. Пример Статья отчета Краткосрочная задолженность, определенная как кредитовый счет, был настроен как альтернативный счет для Денежных средств, который определен как дебетовый счет. Общая стоимость счетов ГК, связанных со счетом статьи Краткосрочная задолженность, равна 10000.
альтернативный минимальный налог Определяются типы амортизируемой собственности, для которой амортизацию необходимо пересчитать для компьютерной обработки альтернативного минимального налога (AMT - Alternative Minimum Tax) налогоплательщика, что уменьшит налоговые преимущества, которые можно получить по регулярным налоговым правилам для амортизации. Разница между стандартной суммой налоговой амортизации и суммой AMT-амортизации - это сумма корректировки AMT. Правила AMT были разработаны, чтобы заставить корпорации или некорпоративных налогоплательщиков с высоким уровнем доходов уплатить хотя бы минимальную сумму подоходного налога. В особенности, попыткой установить справедливость налогового обложения явился механизм изъятия амортизационных льгот для покрытия некоторых нарушений налоговых обязательств, которыми изначально пользовались налогоплательщики с высоким уровнем доходов (часть дохода от продажи (замены) амортизируемых основных средств, представляющая собой ранее полученные налоговые вычеты (на амортизационные расходы) и облагаемая как обыкновенный доход). амортизационная книга провайдера Книга, которая содержит информацию об амортизации основных средств. Информацию об амортизации ОС задаёт поставщик ОС. LN не использует амортизационные книги для вычислений износа. амортизация Систематическое уменьшение или списание суммы, например, баланс счёта, по определённому числу периодов времени. Амортизация является формой снижения стоимости или потребления капитала (фиксированных активов) в процессе производства. Амортизация - это покрытие определённых капитальных затрат, включая нематериальные активы и неосязаемый капитал (репутация, престиж, клиенты, связи и пр.). Амортизация не применяется для издержек, для которых можно потребовать текущий вычет, или для затрат, которые капитализируют и амортизируют. амортизация Уменьшение стоимости основных средств. Сумма амортизации вычисляется в результате комбинации метода амортизации по книге или цены закупки фиксированного актива. Сумма амортизации - это сумма, которая вычитается из цены закупки для вычисления остаточной стоимости основного средства. Смотри: начисления амортизации амортизация в начальный момент, первый период В некоторых странах основные средства более низкой стоимости (нетто-цена ниже определённого предела) можно амортизировать полностью и непосредственно, даже если актив необходимо зарегистрировать для данного количества лет. амортизация на основании объема производства Метод определения отчислений на периодическую амортизацию, исходя из планируемого числа единиц, которые должны быть произведены активом. Используется вместо срока полезного использования актива. Расчёт производится путем умножения амортизируемой стоимости (первоначальная стоимость - ликвидационная стоимость) на процент ожидаемой валовой продукции, произведённой за рассматриваемый период. амортизация не начисляется Метод амортизации не определён. Этот метод можно использовать, если ОС нельзя амортизировать, например: недвижимость. амортизация ОС Возможность со временем восстановить издержки или стоимость основного средства, находящегося в употреблении. Амортизация позволяет либо сопоставить затраты с доходами, либо уменьшить налоговые обязательства, используя математическую формулу, определённую как метод амортизации. ОС можно амортизировать по уровню актива или по уровню книги учёта ОС. В течение периода амортизации ОС LN амортизирует актив или книгу учёта ОС, которую Вы определили в соответствии со счётами, указанными в распределении активов. Амортизация ОС продолжается от книги к книге или от счёта к счёту. Общая амортизация происходит по книге или компании для группы активов или для группы активов или книг учёта активов, в то время как разовая амортизация охватывает один актив или одну книгу учёта ОС за раз. амортизация по разрешению законодателя Амортизация, которая производится в книге установленной формы, которая используется во всех странах, кроме США, для записи амортизации для целей налогообложения. амортизация фиксированной суммы Метод амортизации, с помощью которого рассчитывается изнашивание фиксированной суммы. Актив амортизируют в связанных с ним книгах для данной суммы, пока не кончится срок его эксплуатации или пока не будет достигнута ликвидационная стоимость актива. анализ задолженности Анализ по срокам классифицирует открытые счета-фактуры на основе их срока действия. аннуитет (серия равных периодических выплат) Специальный метод амортизации для фиксированных активов на основе формулы калькуляции ежегодного очередного взноса. Аннуитет применяется только для свода методов начисления износа в соответствии с местным законодательством (не влияет на объём активов). анонсированное поступление Смотри: анонсированные платежи анонсированное поступление Поступления, которые пока не завершены. Анонсированные поступления можно создать:
Антоним: анонсированные платежи анонсированные платежи Платёж, который пока не произведён полностью, или находится в процессе выполнения. Эти анонсированные платежи могут быть созданы:
Антоним: анонсированное поступление анонсированные платежи Смотри: анонсированное поступление атрибут бизнес-объекта Характеристика бизнес-объекта, который можно использовать для отображения операции интеграции в определённые счета главной книги или направления учёта. Например, бизнес-объект Заказ на продажу имеет среди прочих атрибут Серия и атрибут Тип заказа на продажу. аудит Процесс ревизии выполнения платежей по ряду чеков. базовый год Год, на основе которого выставляются значения индексов всех других лет. Значение индекса базы всегда равно 100. балансовая стоимость Стоимость покупки ОС плюс все переоценки активов, за вычетом всех амортизаций, корректировок и снижений начальной стоимости актива (цены покупки). На основе остаточной стоимости ОС можно вычислять амортизацию. Антоним: цена покупки балансовая стоимость активов Стоимость актива, рассчитанная путем вычитания накопленной амортизации из её текущей стоимости, как записано в связанной(ых) с активом книге(ах). Балансовая стоимость активов изменяется для всех книг, связанных с данным активом, когда амортизация рассчитывается и обновляется, или когда производится корректировка либо по затратам, либо по накопленной амортизации. Если книга относится к типу Фед.налог, из предыдущего расчёта также вычитается стоимость из Раздела 179. балансовый отчет Финансовый отчет, в котором отражаются активы и пассивы компании по состоянию на определенную дату. банковский комиссионный платеж Расходы, которые начисляет банк на обработку операций. Банковские комиссионные платежи могут зависеть от типа передачи, например, от того, осуществляется ли передача между различными банками или между филиалами одного банка. Кроме того, банковские комиссионные платежи могут быть различными для разных диапазонов сумм операций. безвозмездная передача Причина выбытия, использованная для регистрации благотворительного взноса актива в организацию. Бельгийские банковские файлы Банковские стандарты, заданные Ассоциацией Бельгийских Банков (Belgian Bank Association) для электронных платежей, а также для передачи заказов и кредитовых авизо между финансовыми организациями и клиентами. Существуют различные стандарты для платежей внутри страны в бельгийских франках (BEF), для платежей внутри страны в евро (EUR) и для прочих иностранных платежей. бизнес-объект В контексте обработки операций финансовой интеграции бизнес-объект является логистической сущностью или событием, например, изделием, заказом на закупку, контрагентом или отпуском со склада. БИК Смотри: код идентификатора банка (БИК) благотворительное пожертвование Актив, который жертвуют другим. Например, компьютеры дарят школам. блокированный счет Специальный счёт для передачи денег национальным налоговым органам. Заблокированный счет используется, когда субподрядчики связаны контрактом. Они должны вносить часть суммы по счёту-фактуре на заблокированный счет. бухгалтерская книга Экземпляр основного средства. Бухгалтерские книги прилагаются к активам и разрабатываются для фиксирования значений по ОС. К каждому активу может прилагаться много книг для отчётности или учёта. Бухгалтерские книги с типами ( Расчетный, Финансовый и пр.) посвящены соответствующим расчётам. бюджет План единиц или сумм, которые разрешено потратить на определённые объекты, такие, как, отделы, центры затрат, изделия или группы изделий. Впоследствии можно сделать оценку плана в виде фактических цифр, а также сравнить с другими бюджетами. Кроме того, Вы можете смоделировать различные сценарии. бюджетные затраты Смотри: фактические затраты бюджетный год Финансовый год, для которого применяется политика. бюджет показателей Исполнительный [функциональный] бюджет (бюджет в разрезе выполняемых программ, проектов и подлежащих исполнению операций, что позволяет лучше контролировать эффективность отдельных программ и проектов). Бюджет показателей, для которого с направлением учёта связаны одна или более калькуляционных единиц. бюджет показателей Смотри: бюджет по счетам ГК бюджет по счетам ГК Бюджет, основанный на связях между счетами главной книги и направлениями учёта. Синоним: фиксированный бюджет Синоним: многонаправленный бюджет Антоним: переменный бюджет Антоним: бюджет показателей бюджет по счетам ГК Смотри: переменный бюджет валюта отчета В модуле Финансовые отчеты валюта, в которой выражены значения отчета. ведомость распределения затрат Отчёт по центру затрат или калькуляционной единице, в котором отражены суммы затрат по виду затрат. вексель Типовое название для платёжных инструментов, например, банковские счета [тратты, выставленные банком на другой банк], чеки, простые векселя [долговые обязательства] и векселя [тратты]. Векселя можно использовать вместо платежей наличными при предоставлении клиенту кредита. Вексель может заменить счет-фактуру. Поскольку векселя можно переуступить, их можно также использовать в качестве кредитного инструмента, например, в операциях по дисконту и подтверждению (векселя). Векселя могут существовать на бумаге и на магнитных носителях, в соответствии с местной хозяйственной практикой и банковскими стандартами. вексель выданный Простой вексель [долговое обязательство], которое отсылают поставщику, или вексель [тратта], полученный от поставщика с обязательством заплатить сумму к получению по прошествии определённого периода. Акроним: ВКВ вексель полученный (ВКП) Простой вексель [долговое обязательство], полученный от клиента, или вексель [тратта], акцептованный клиентом с обязательством заплатить сумму к получению по прошествии определённого периода. Акроним: ВКП вид затрат Вид по классификации плановых или фактических затрат. Виды затрат, представленные в виде счетов главной книги. ВКВ Смотри: вексель выданный ВКП Смотри: вексель полученный (ВКП) внешний счет-фактура Счет-фактура, автоматически созданный в LN, на основе данных внешнего, интегрированного приложения, например, E-Procurement. внутренний счет передачи Клиринговые счета, используемые для практических и контролируемых бухгалтерских операций, например, для передачи фондов денежных средств в банк. Кроме того, подобные счета используются для операций, которые требуют нескольких журналов учета. Эти счета не должны появляться в балансовом отчёте. внутрикорпоративный счет Счёт балансового отчёта, включающий в себя операции между различными компаниями, которые контролирует одна группа компаний. Применяется для операций между компаниями, принадлежащих к одной или к разным группам. вспомогательный счет Счёт главной книги, который можно использовать для сумм, которые являются вспомогательными по отношению к суммам в обязательных счетах. Например, Вы можете связать предписанный законом счёт, а также вспомогательный счёт с главным счётом. Если вы распечатываете отчет перед менеджментом на основе головных счетов, в отчете LN складывает суммы на дополнительном счете с суммой на законодательных счетах. Антоним: законодательный счет вспомогательный счет Смотри: законодательный счет вторичные затраты Смотри: первичные затраты вторичные затраты Затраты, которые не связаны с центром затрат (направлением учёта), но являются результатами распределений между направлениями учёта на основе производственных связей. Синоним: накладные расходы Антоним: первичные затраты Антоним: фиксированные затраты выбытие
Объём продаж регистрируется для проводки доходов и издержек в ГК. выбытие ОС Операция, которая используется для удаления значений, сохранённых по книгам, связанных с учётом активов. Распределённое ОС остаётся в модуле Основные средства до истечения указанного срока хранения документов, но его не будут амортизировать. Существует несколько типов распределений ОС, которые можно зарегистрировать по отношению к активу (например, продажа, подарок и т.п.). Тип распределения ОС влияет на форму отчётности. выверка Используется для обнаружения различий при сверке связанных финансовых данных из разных источников. Обычно результаты выверки оформляют в виде отчёта, который Вы можете использовать для просмотра соответствующих данных, итогов и выявленных различий. Например:
выверка платежей Согласование между поставщиками контролирует сверку фактических платежей по перечню банковских счетов с анонсированными платежами. Такие платежи анонсируют при проверках времени, автоматические платежи или другие подобные заказы на перемещение отсылают в банк. выверка поступления Сверка фактических поступлений по банковскому отчёту с анонсированными поступлениями. Такие поступления досрочно оплачены в то самое время, когда в банк отослали полученные чеки, заказы прямого дебетования или другие подобные заказы на перемещение . выписка-напоминание клиенту о неоплаченных счетах Документ, посылаемый клиенту, в котором перечислены открытые позиции. выписка по счету Отчёт, который предоставляет информацию о статусе счёта соглашения между контрагентами. Выписка по счету может включать следующую информацию:
главная группа основных средств Совокупность групп основных средств. Для структуры основных средств требуется, по меньшей мере, одна главная группа. головной бюджет Бюджет, который соединяет несколько дочерних бюджетов компаний более низкого уровня (например, бюджеты отделов) в бюджет более высокого уровня (например, общий бюджет компании). головной бюджет Агрегированный бюджет компании, который может содержать множество дочерних бюджетов для различных автономных частей компании, например, отделов. график данных проводки Смотри: шаблон операции график операции Смотри: шаблон операции группа валют отчетности В окружении с множеством финансовых компаний это код, который определяет общую учетную валюту, используемую в печати отчетов и просмотре данных для тех компаний, которые связаны с этим кодом. группа выверки Представляет группу счетов интеграции главной книги, по которой Вы можете производить сверку. Группа выверки состоит из комбинации области и подобласти выверки, например, Начисление по СФ/ НЗП заказа на закупку. группа компаний Финансовая компания, с которой связан ряд других финансовых компаний. Группа компаний используется для следующих централизованных действий:
группа ОС Более широкое объединение, чем категория ОС. Используется для классификации активов организации для отчётности или исследования. группа основных средств Совокупность основных средств, которые имеют общие признаки. Группы основных средств являются частью главных групп. группа основных фондов по году изготовления Группа основных фондов по году изготовления используется для объединения и максимизации принятого в США налогового вычета для объекта собственности основного средства с диапазоном амортизации ОС и амортизацией группы Изменённой системы ускоренной амортизации расходов (MACRS - Modified Accelerated Cost Recovery System). Вы можете создать либо групповую учётную запись MACRS для любого MACRS-актива, принятого в эксплуатацию после 1994 года, либо счёт по давним диапазонам амортизации ОС для активов, принятых в эксплуатацию до 1980 года. Активы для возрастных или групповых счетов амортизируются как группа, и к ним применяется другие правила выбытия, чем к активам, которые не являются частью этих счетов. группа пользователей интеграции Способ группировки пользователей, которые создают финансовые операции интеграции, а также пользователей, которые заносят в ГК финансовые операции интеграции. Интеграцию между компаниями можно использовать:
группа причин для платежей Метод, используемый для группировки причин для платежа в отчетности Z4. Промежуточный итог печатается для каждой группы причин для платежа. группа расчета Набор финансовых компаний, который определяет валюту, которая должна быть использована для каждой компании в финансовых отчетах. Валюта может быть одной из следующих:
группа статей движения денежных средств Способ группировки статей движения денежных средств в отчете. В отчете о движении денежных средств LN печатает промежуточные итоги для каждой группы статей движения денежных средств. группа типов документов интеграции Способ группировки типов документа интеграции для отчётности. Группа условий поставки Группа условий поставки, которая будет упомянута в Бельгийском отчёте по платежному балансу (Belgian Balance of Payments). группа элементов Выбор элементов соответствия, использованных для определения соответствия. Чтобы типы документов интеграции поставить в соответствие интеграции, необходимо связать одну или более группу элементов с типами документов интеграции. Группа элементов должна содержать, по меньшей мере, один элемент соответствия, но не более 15. дата ввода в эксплуатацию Дата, когда актив готов к введению в эксплуатацию. Основные средства можно начать амортизировать после даты их ввода в эксплуатацию. Дата ввода в эксплуатацию может совпадать с датой покупки. Если основным средствам требуется подготовка перед использованием, дата ввода в эксплуатацию может быть отодвинута на более поздний срок. Актив не может быть капитализирован ранее даты обслуживания. дата ввода операции Дата ввода при создании пакета. Обычно, датой ввода операции является текущая дата. Только для операций, относимых к прошлой дате, дата ввода операции отличается от текущей даты. Первоначально, дата ввода операции записывается по местному времени. дата документа Дата операции в Финансы. Дата документа всегда регистрируется по местному времени. Обычно дата документа совпадает с датой операции, за исключением случаев, когда вручную вводится отличная дата операции в подсистеме Финансы или если время по системе UTC и местное время различаются не день. дата операции Дата, которая вводится при создании операции, такой как заказ на продажу или поступление на склад. Обычно, датой операции является текущая дата. Только для проведенных задним числом операций дата создания отличается от даты операции. Для внутреннего использования дата операции регистрируется по времени по системе UTC. дата политики Дата изменения политики. действует с Момент времени в течение срока действия основного средства, в который операция имеет место. Датой вступления в силу транзакции может быть любой момент, начиная с даты ввода в эксплуатацию и кончая датой полного выбытия актива из всех соответствующих книг. действующая ставка Сравнительная ставка для выражения цены, которую:
Синоним: утверждённая цена деление векселя Иногда итоговая сумма к оплате делится на несколько векселей более мелкого достоинства, так что такие векселя можно покупать с дисконтом, либо подтверждать. Номиналы подобных векселей зависят от договоренности между компанией и контрагентом. Чтобы минимизировать сумму выплачиваемого фискального налога, компании обычно при помощи векселей делят на более мелкие части сумму к оплате. Вместо того, чтобы выпускать один вексель на целую сумму, компании выпускают несколько векселей, которые вместе погашают всю сумму. денежная наличность Все деньги, которые проходят через банковские счета, лежат в сейфах или копилках, а также документы, отражающие значение в валюте, например, чеки и векселя, которые используются в процедурах платежей/поступлений. денежный счет Счет ГК, который используется для записи любой суммы денег, указанной как фиксированная сумма, например, денежные средства, счета дебиторов или счета кредиторов. Смотри: Не денежный счет дерево структуры бюджета Графическое отображение всех уровней в структуре бюджета, получаемое путем нажатия на каждой ветви основных уровней, отображаемое до тех пор, пока не будет достигнут самый низкий уровень 1. Выбрав ветку, все остальные окна настраиваются так, чтобы отображались соответствующие суммы, сальдо и исключения. деятельность, добавляющая стоимость Деятельность, которая добавляет стоимость к прибыли компании. Например, фактурирование не добавляет стоимости, а производство добавляет стоимость. диапазон амортизации ОС Серия положений по амортизации, принятой Внутренней налоговой службой США для применения к определённым активам, введённым в эксплуатацию между 1970 и 1981 гг. Система ADR не используется для активов, впервые введённых в действие до 1971, или для собственности, введённой в эксплуатацию после 1980 г., если эти активы можно амортизировать согласно системам ACRS или MACRS, или в год, когда не был сделан выбор системы ADR. ADR принадлежит одному из нескольким различных типам взаимно исключающих положений, которые можно применить для ОС. Первичной характеристикой является то, что верхний и нижний пределы сроков полезного использования устанавливаются Внутренней налоговой службой США. Период амортизации, использованный изначально в год выбора, не может изменить ни Внутренняя налоговая служба США, ни налогоплательщик в течение оставшегося периода использования данного актива. диапазон сроков амортизации Диапазон сроков амортизации ОС представляет собой диапазон лет от нижнего предела, который на 20% ниже срока амортизации, до верхнего предела, который на 20% выше того же срока, округленный до ближайшего целого года или полугодия. документ Идентификация операции. Код документа представляет собой комбинацию следующих номеров:
доля затрат Часть общих затрат. В модуле Контроллинг различают разные доли, которые можно передать в различные центры затрат (направления учёта) и виды затрат (счета). дополнительные затраты Дополнительные затраты по контрагенту-отправителю счета-фактуры, которые являются разницей между суммой счета-фактуры и суммой заказа или поступления товарно-материальных ценностей. Например, затраты на хранение, транспортировку и страховку. допустимая разница в цене Уровни разницы цен, определённые работником (пользователем LN), которые допустимы при сверке счетов-фактур закупок с поступлениями. допустимая сумма скидки Допустимая сумма скидки определяется для всех сумм задолженности данного контрагента. LN определяет первую, вторую и третью скидку денежных средств, которые должны быть применены согласно условию платежа, связанному с операцией. Эта сумма сохранится для данного контрагента в данный период. допустимые затраты Переменный бюджет расходов, рассчитанный на центр затрат и калькуляционную единицу, который зависит от фактической выходной производительности калькуляционной единицы. Используется для планирования в зависимости от производительности: допустимые затраты совпадают с плановыми фиксированными затратами, в случае независимого от производительности планирования без калькуляционных единиц. дочерний бюджет Часть главного бюджета; бюджет для автономной части компании, например, для отдела. единицы производства Метод определения периодических амортизационных расходов актива, чей срок записан в единицах, но не в периодах. журналы аудита Хронологическая последовательность записей аудита, каждая из которых содержит доказательства, непосредственно относящихся к и в результате выполнения бизнес-процесса или системной функции. журнальная операция Транзакция, для которой не применяется документ из раздела главной бухгалтерской книги (счёт-фактура). журнальные операции Операция, для которой недоступен документ вспомогательной книги. Журнальные операции могут быть проведены в Главная книга. заголовок денежного перевода Денежный перевод, полученный от плательщика в виде чека, факса или письма по электронной почте. заклад векселя Форма финансирования счетов к получению, которое включает продажу векселей компании, подлежащих получению третьей стороной (обычно банком), для получения финансирования. Покупка происходит с дисконтом, т. е. по цене ниже стоимости векселя, при этом сумма-нетто начислений операций по дисконту и комиссионные переводятся на счёт компании. Клиенты переводят деньги покупателю с дисконтом либо напрямую, либо через компанию. Операции по дисконту могут быть с ресурсом или без оного. Для операций по дисконту с ресурсом риск неплатежа клиента лежит на компании. законодательная бухгалтерская книга Налоговая книг для стран, кроме США, которая позволяет отчитываться о начисленной амортизации в налоговых целях для Расчетный, Коммерческий и Специальный типов книг. законодательный счет Смотри: вспомогательный счет законодательный счет Счёт главной книги, используемый для официального учёта в соответствии с требованиями к бухгалтерскому учёту каждой страны. Антоним: вспомогательный счет закрытие Процесс, при помощи которого пакеты, содержащие операции, записываются в фактические данные, а также в счета главной книги и направления учёта . После завершения пакеты уже нельзя изменить. Процесс завершения включает в себя обновление ретроспективы счетов главной книги, а также ретроспективы направлений учёта. закрытие операций Блокировка изменений введенных операций после проверки на завершенности и корректность всех строк операции. Изменения в этих операциях могут быть выполнены только с помощью корректировочных операций. Смотри: операции корректировки закрытие периода Процесс уточнения данных, который закрывает или завершает отчётный период. Такой процесс выполняется после того, как завершены все операции на текущий период. Завершённый период нельзя открыть заново. запись Запись операции. запрос Основной метод просмотра информации в модуле Основные средства. значения раздела 179 Удержание, доступное определённым типам собственности, как определено Налоговым управлением США (IRC - Internal Revenue Service). Это позволяет налогоплательщикам, кроме владельцев недвижимости, управляющих активами, находящимися в доверительном управлении, а также некоторых частных арендодателей, заявить о текущем вычете на стоимость условной собственности, введенной в эксплуатацию в течение налогового года. ИВ Смотри: Идентификатор кредитора (CI) идентификатор (ID) бизнес-объекта Уникальный код для идентификации определённого бизнес-объекта. Например, идентификатор бизнес-объекта Заказ на закупку представляет собой номер заказа на закупку. Идентификатор бизнес единицы (BEI) SWIFT код, который определяет небанковские учреждения и торговых агентов. BEI состоит из восьми или одиннадцать последовательных символов, и имеет ту же структуру, что и БИК. Аббревиатура: BEI Идентификатор кредитора (CI) Специальный код страны, который позволяет должникам, а также банкам-должникам, обратиться к кредитору с возвратом и жалобой, чтобы проверить наличие мандата кредитора. Идентификатор кредитора всегда относится к одному кредитору. Однако, один кредитор может использовать более, чем один идентификатор, для инициирования взимания денег во всех странах SEPA. Идентификатор кредитора состоит до 35 символов, со следующим форматом:
Аббревиатура: ИВ идентификационный номер актива Идентификационный номер, который присваивается активу. ИД компании Идентификационный номер, который присвоен банком организации, для обработки электронных банковских файлов. иерархические результаты Фактические затраты, допустимые затраты и отклонения, рассчитанные для направлений учёта, представлены для любой комбинации счета главной книги и направления учёта. Результаты необходимо сначала сделать доступными путем генерации иерархических результатов относительно иерархии, которая определяется в системе учёта затрат. иерархия Структура родитель-потомок для счетов главной книги и направлений учёта, отличная от стандартной структуры головной-подчинённый в пределах счёта Главная книга. Суммы можно проанализировать в соответствии с уровнем накопления в иерархии. извещение о переводе денег Извещение, в котором контрагент заявляет о суммах, которые он перевел в банк. Такие извещения можно получать в электронном виде через EDI или на дискете в стандартном EDI-формате. Синоним: RAM изъятие капиталовложений Отзыв инвестиций. имущественный залог Залог для страхования займа из банка. инвестиции, капиталовложения Денежная сумма, инвестируемая в основные средства. Капиталовложение может быть связано с новым основным средством или с ростом текущей стоимости основного средства. LN использует инвестиционные суммы для определения закупочной стоимости основных средств. инвестиционная налоговая скидка Кредит под налоговое обязательство или снижение федерального подоходного налога налогоплательщика, равное указанному проценту затрат на определённые условные машины, механизмы и оборудование, приобретённые и введённые в эксплуатацию в течение текущего года. Акроним: ITC индекс Значение одного периода по отношению к другому. Один период является базисным индексом (100%), а другие периоды можно выразить в процентах от значения данного индекса. В рамках подсистемы Финансы индекс используется для переоценки основных средств. индекс переоценки Обновление текущей стоимости ОС в соответствии с рыночными ценами. Вы можете использовать индекс переоценки, чтобы установить новое значение стоимости актива относительно увеличения или уменьшения индекса в течение данного года. Индекс переоценки уникален и связан с комбинацией книг учёта. иностранные платежи Платёж иностранному контрагенту. Интерфейс Accon Компании в Бельгии используют особое программное обеспечение для декларирования Национальному Банку Бельгии своего годового баланса. Такая программа называется Accon или Accon Interface и является программой третьего лица. источник операции Определение (логистического) источника операции интеграции. Объединение источника операции (TROR) и финансовой операции (FITR - financial transaction) приводит к документу интеграции определённого типа. итерация цены Точный метод, применяемый повторно для определения значения связи распределения. калькуляционная единица Использование основного средства, выраженного в определённых единицах, например, в количестве машино-часов. калькуляционная единица Мера производительности центра затрат и базы вычислений для определения норм и начислений. капитализация Операция, которая используется, чтобы сделать возможным амортизацию связанных с ОС книг. Капитализация - это момент времени, когда используется актив. Данный момент регистрируется в специальных счетах балансового отчёта для того, чтобы отобразить изменение статуса Введено на Приобретено. капитализация ОС Способ признания того, что ОС введено в эксплуатацию и его можно амортизировать. Для того, чтобы актив можно было капитализировать, его сначала необходимо приобрести. категория Используется для классификации ОС и обеспечивает значения по умолчанию записи данных во время регистрации актива. Категории связаны с подкатегориями, которые назначаются по умолчанию. категория затрат Набор видов затрат, представленных в виде счетов главной книги. В распределении затрат/бюджетов Вы можете ограничить суммы, подлежащие распределению по категории затрат или поднабору всех видов затрат. категория операции Способ распределения по категориям типов операций, например, журнальные операции, повторяющиеся/обратные журналы, счета-фактуры закупок и счета-фактуры продаж. Категория определяет способ обработки транзакции, связанный с выбранным типом операции. класс ОС Уникальный идентификатор класса налогового кода для активов в группе основных фондов по году изготовления. Класс определяет приемлемый диапазон сроков для активов системы ADR (Диапазон амортизации активов - Asset-Depreciation Range) или действительный срок для активов группы MACRS (модифицированной системы ускоренного восстановления стоимости [системы ускоренной амортизации (США)]). Набор сроков в книге ADR для всех активов в счёте должен совпадать с набором сроков для счёта. класс собственности Классификация основных средств для законных требований возмещения налогов, практикуемых в США. клиринговые счета Временный счёт, содержащий затраты или суммы, которые необходимо передать на другой счёт. Книга калькуляций Тип бухгалтерской книги, в которой разрешено использовать специфические методы амортизации, удовлетворяющие европейским требованиям (как в методе аннуитета). Книга НДС Официальный отчет о всех операциях компании по налогу на добавленную стоимость (НДС) последовательно по датам. Операции могут быть сгруппированы по налоговым статьям, которые обычно объединяют операции с одинаковыми процентными ставками налога. книга проводок Исходная книга, из которой журнальные записи отсылаются в модуль Главная книга компании. книга соответствия счетов ДТ и КТ Сверка кредитовых и дебетовых записей множества операций по одному счёту главной книги. Чтобы устранить расхождения, лежащие в пределах указанных допусков, можно генерировать операцию согласования. книга учета ОС Книга, которая прилагается к основному средству. Книги используются для записи данных по амортизации и другим операциям по активам Вашей организации. Для каждой созданной бухгалтерской книги нужно указать, будет или нет рассчитываться износ по связанным с данной книгой активам. Актив может быть связан с несколькими книгами, и в каждой книге его можно по разному амортизировать или не амортизировать вовсе. книга федеральных налогов (США) Используется для регистрации данных, которые являются объектом пристального внимания положений о налоговой отчётности Внутренней налоговой службы США. Эти положения задают специальные методы амортизации, которые используются для изменяющейся обстановки, например, для скорректированной текущей прибыли и альтернативного минимального налога. Можно указать, что в книге необходимо записывать данные для отчётности по альтернативному минимальному налогу (AMT - Alternative Minimum Tax) и для отчётности по налогу на скорректированную текущую прибыль (ACE - Adjusted Current Earnings). Вы можете определить три отдельные федеральные налоговые книги: Стандартная, ACE или AMT. Все книги являются отдельными, следовательно, одну, две или все три книги можно сделать приложением(-ями) к одному и тому же основному средству, и производить амортизацию по каждой независимо от других. книги начисления амортизации Указание, амортизируются ли активы, связанные с вновь созданной книгой. код амортизации в финансовых системах Код амортизации, используемый в LN для передачи результатов ОС в Главная книга. Вы можете задать не более трех кодов амортизации в финансовых системах, по одному коду на каждую валюту учета. код банка (БИК) Одинадцатисимвольный алфавитно-цифровой код, идентифицирующий банк. В различных странах идентификатор банка используется для обозначения банка, к которому принадлежит счет. Для платежей, например, идентификатор банка используется на бланке денежного перевода для обозначения банковского отношения или контрагента-получателя платежей. код бухгалтерской книги Идентифицирует бухгалтерскую книгу, соответствующую основному средству. Коды бухгалтерской книги позволяют определить бухгалтерские книги, которые прилагаются к активам и используются для регистрации данных об операциях. Каждое ОС должно иметь, по меньшей мере, одну связь между активом и бухгалтерской книгой. код владельца Код, который указывает, кому принадлежит актив:
код в федеральной налоговой книге АСЕ Идентификатор актива, который соответствует Федеральной налоговой книге ACE (Откорректированная текущая прибыль). ACE (Adjusted Current Earnings) является перерасчётом дохода для компьютерной обработки корректировки альтернативного минимального налога (AMT - Alternative Minimum Tax), что требуется согласно Федеральному налоговому кодексу США для активов, введенных в эксплуатацию после 1989 г. код денежного перевода Отдельный код, который присваивается каждому извещению о денежном переводе. код денежного перевода Код, используемый для идентификации денежного перевода. код идентификатора банка (БИК) Код SWIFT, который идентифицирует финансовые институты. БИК состоит из восьми или одиннадцати последовательных символов. Аббревиатура: БИК код критериев автоматической сверки счетов ГК Список полей, который определяет критерий сверки, включая порядок приоритетов, для того, чтобы выполнить сверку по различным сочетаниям полей. Смотри: набор критериев автоматической сверки счетов ГК код причины Описание, определённое пользователем, которое зависит от операции и её типа. Коды причин облегчают подбор данных для справок и отчётности. код сверки Сгенерированный код, используемый для группировки сверенных операций. код счета ГК Представляет собой счёт главной книги и соответствующие направления учёта. Коды ГК используются для представления счетов главной книги пользователям, которые не знакомы со структурой плана счетов. Вы можете связать код главной книги со специальными логистическими операциями. Такие операции интеграции непосредственно отображаются в счет главной книги и направления учёта кода главной книги, но не включаются в процесс соответствия. комиссионные Плата, которую назначает факторинговая компания за сбор счетов к получению [дебиторской задолженности] компании. Такой взнос может включать также процент по авансу, уплаченному компании. коммерческая книга Используется в других странах, не в США, для регистрации данных, которые, по положению, не подлежат отражению в налоговой отчётности, например, данные главной бухгалтерской книги. компания денежного перевода Компания, услуги которой используются для обработки и передачи денежных переводов. консолидированный отчет Консолидированные отчеты представляют накопленные финансовые значения по различным компаниям входящими или не входящими в финансовую группу компаний за определенным период. Можно накапливать значения дочерних организаций, входящий в один и тот же холдинг, на основе процента собственности (полная собственности или частичное владение акциями). Консолидация может быть выполнена путем объединения отдельных финансовых отчетов. Если в этих отчетах используется валюта, отличная от валюты консолидации, то сеанс Финансовые отчеты (tffst1600m000) позволяет определить обменные курсы между валютой отчетов и валютой консолидации. Консолидация, также, возможна на более высоком уровне путем объединения отдельных консолидированных отчетов. контроллер бюджета Человек, который отвечает за все функции управления бюджетом в компании. контроль бюджета Контроль бюджета - это интегрированная информационная система, которая позволяет отслеживать и контролировать операции, связанные с бюджетом. Финансовое состояние постоянно контролируется путем фиксации источников и использования бюджетов так, как они реализуются. контрольный счет Счёт главной книги, используемый для отображения баланса ряда связанных вспомогательных счетов. В LN 'контрольный счёт' обычно имеет ссылку на счёт кредиторов или счёт дебиторов, определённый для группы финансовых контрагентов в Счета кредиторов и Счета дебиторов. Кроме счетов кредиторов и счетов дебиторов, Вы можете определить ряд специальных контрольных счетов для группы контрагентов, например, контрольные счета для сомнительных счетов-фактур, авансовых и анонсированных платежей или поступлений, а также реализованных и нереализованных валютных прибылей и убытков. к оплате Если вексель подлежит оплате ввиду наступившего срока, необходимо произвести платёж. Корпоративное управление Собирательное название для не связанных с финансами пакетов LN. Корпоративное управление представляет собой все логистические пакеты LN. корректировка Изменение, вносимое в фактический бюджет, который имеет статус Окончательный. Корректировки связываются с бюджетом в целом, а не с какой-либо отдельной строкой бюджета. В отличие от дополнений, в которых любые дополнительные затраты могут быть переданы заказчику проекта, корректировочные затраты поглощаются компанией проекта и не меняют сумму счетов-фактур для заказчика. корректировка Модификация операции счета-фактуры закупок, которая проведена в Главная книга. Корректировка включена в корректировочный документ. корректировка амортизации Корректировка для амортизации дополнительных инвестиций по тому же самому основному средству. Корректировка производится в течение периода времени между началом амортизации и моментом дополнительной инвестиции. корректировка бюджета Процесс внесения изменений в бюджет путем перемещения фондов из одной категории или изделия строки к другому. корректировка ОС Операция, вносящая изменения в стоимость актива. После капитализации основных средств их больше нельзя непосредственно изменить. Корректировки обычно используют для исправления канцелярских ошибок или для повторной классификации срока службы актива, метода амортизации или стоимости. Вы можете корректировать ОС в любой точке его жизненного цикла до его выбытия или снятия с капитализации. корректировки при переводе валют Прежде, чем предоставлять отчётность в валюте, что не совпадает с валютой отчётности (валюта, используемая компанией при составлении и представлении финансовой отчетности), суммы в национальной валюте необходимо перевести по подходящему курсу обмена валюты в соответствии с инструкцией Совета по стандартам финансового учёта FASB 52. Смотри: FASB 52 - инструкция Совета по стандартам финансового учёта корректировочный документ Документ, который включает в себя корректировки, внесенные в оригинал счета-фактуры. Смотри: первичный документ коэффициент Источник финансирования компании. Фактором обычно является банк или коммерческая финансовая компания, которая покупает у компании счета к получению [дебиторскую задолженность] (счета-фактуры продаж). коэффициент Представляет собой отношение двух величин, согласно указанной формуле, которая использует данные, включаемые в финансовый отчет. Примерами является, коэффициент ликвидности, коэффициент оборачиваемости, которые отражают текущее положение компании. Коэффициенты используются для:
Смотри: формула коэффициент Цифра в абсолютном выражении, которая используется для умножения значений определенной колонки консолидированного отчета. Это может позволить, например, оценить возможные финансовые значения. Коэффициенты можно, также, использовать для пересчета значений отчета в другие валюты. коэффициент сдвига Коэффициент, который объясняет использование актива вне стандартного планового периода работы. Значение коэффициента сдвига не может быть меньше единицы. кража Тип выбытия, в котором указано, что актив украден. кредитовое авизо Форма коррекции для (частично) возвращённого заказа на закупку или продажу. Кредитовое авизо устанавливает количество и стоимость соответствующих товаров и причину кредита. курс денежного перевода Курс, который используется для пересчёта и проводки денежных переводов. курсовые разницы Разница, вызванная колебаниями курса валюты, например, если курсы валюты учета различны на дату счёта-фактуры и на дату платежа. ликвидационная стоимость Предполагаемая сумма изъятия амортизационных льгот при выбытии основного средства в конце его срока полезного использования. максимальная сумма на единицу Максимально возможная сумма из расчёта на единицу, которую можно амортизировать по активу в течение первого года эксплуатации. максимальный срок амортизации Максимальное количество лет, за которое можно амортизировать актив устаревшего счёта диапазона амортизации ОС. Как правило, максимальный срок амортизации на 20% выше срединной точки интервала. Максимальный срок амортизации применяется только для группы основных фондов по году изготовления. международный номер банковского счета Международный номер банковского счета. Международный стандартный идентификатор счёта, которым управляет финансовое учреждение, предназначен для облегчения автоматизированной обработки международных операций. Код IBAN присваивается банком/филиалом, обслуживающим счёт . Акроним: IBAN менеджер бюджета Человек, который отвечает за его собственный бюджет, который является частью бюджета компании. метод амортизации Метод расчёта амортизации, используемый для актива, определяет формулу вычисления суммы амортизации, взятой по активу. Методы амортизации являются программами, зависящими от регистра клавиатуры. Используются следующие методы амортизации:
метод амортизации Способ, в котором амортизация основного средства растягивается на годы. метод закрытия График генерирования ежемесячной выписки счетов-фактур. Например, Вы можете определить метод завершения для генерирования двух ежемесячных выписок счетов-фактур каждый месяц: одну в 15-ый день месяца, а другую - в конце месяца. метод начисления износа на основе "суммы годовых цифр" Сумма амортизации рассчитывается с помощью доли. Это способ ускоренной амортизации, в котором каждая часть года амортизационных затрат основного средства будет списана с балансовой стоимости ОС. Доля состоит из текущего года (года нумеруются в убывающем порядке), разделенная на суммы числе лет использования объекта ОС. метод отчета Метод, которому следует LN при создании выписок из счетов. Метод определяет, когда, с какой регулярностью и какому контрагенту необходимо отсылать отчёт о состоянии счетов. метод платежа Метод, используемый для создания платежа (счета-фактуры закупок) или поступления (счета-фактуры продаж). Способ расчетов определяет такие детали как, например:
Эти значения по умолчанию Вы можете изменять по заказу или по счету-фактуре. метод проводки Метод, который показывает, каким образом данные заказа будут проведены. метод прямолинейного начисления амортизации Метод вычисления амортизации основного средства, который предполагает, что актив будет терять стоимость каждый год на одинаковую сумму и, который рассчитывается по формуле: 100 / лет = процент метод снижающегося остатка В начислении амортизации по методу уменьшающегося остатка система вычисляет ежегодную итоговую амортизацию, используя постоянный процент от текущей балансовой стоимости актива. Это ведёт к постоянному уменьшению сумм амортизации. Амортизация по методу уменьшающегося остатка не амортизирует актив до его ликвидационной стоимости. Если Вы хотите амортизировать ОС до его ликвидационной стоимости, Вы должны использовать метод снижающегося остатка с переключением на формулу амортизации методом линейного [пропорционального] списания. метод ускоренной амортизации Метод амортизации, в котором стоимость основных средств быстрее амортизируется в начале срока амортизации, нежели в конце. минимальный срок амортизации активов Минимальный срок для учётных основных фондов с одинаковыми лимитами амортизации активов (ADR - Asset Depreciation Range). Типичный минимальный срок амортизации активов на 20% короче срединной точки временного интервала. Минимальный срок амортизации активов используется только для счетов с одинаковыми лимитами амортизации активов. многовалютность Смотри: многовалютный учет многовалютный учет Бухгалтерский учёт, который ведётся в нескольких валютах (больше одной). В подсистеме Финансы многовалютность означает множество национальных валют, в которых одновременно сохраняются балансы по счетам главной книги. Синоним: многовалютность многозвенный Структура, состоящая из нескольких физических или логических компаний, между которыми можно осуществлять операции. многонаправленный бюджет Смотри: бюджет по счетам ГК модифицированная система ускоренного восстановления затрат Исправленное издание инструкций по системе ускоренной амортизации (ACRS - Accelerated Cost Recovery System). Рекомендации классифицируют амортизируемые основные средства по одному из нескольких периодов возмещения в зависимости от выбранного метода амортизации. Акроним: MACRS (Модифицир.система ускоренной амортизации) модуль денежных средств Прикрепление полученных платежей к открытым позициям. набор критериев автоматической сверки счетов ГК Приоритеты конкретной компании с критериями сверки, которые могут быть связаны с приоритетом сверки счетов ГК, для возможности автоматической сверки. Смотри: свойство сверки счетов ГК набор правил распределения Набор, который предоставляет различные возможности построения связей распределения. Вы можете построить связи распределения, используя шаблоны целевого распределения, связи распределения по умолчанию или правила потребления. накладные расходы Расходы, не связанные с объектами (учета) затрат, однако, их планирование и управление происходит в центрах затрат. накладные расходы Смотри: первичные затраты накладные расходы Смотри: вторичные затраты накопленная амортизация Общая сумма амортизационных отчислений, оцененная и зарегистрированная для основных средств со времени их приобретения и до настоящего момента. Первоначальная стоимость актива за вычетом накопленной амортизации, отраженная в бухгалтерском учете и отчетности, равна остаточной балансовой стоимости актива. накопленная амортизация за текущий год Накопленная амортизация за текущий год. Временные рамки для данного типа диапазонов амортизации с начала текущего года по настоящий момент. Накопленная амортизация за текущий год сохраняется в книгах учёта ОС ( Основные средства). накопленная амортизация за текущий год Сумма бюджета накапливается в бюджетную статью из предыдущих периодов до даты, и может быть перенесена и использована в следующем бюджетном периоде. Менеджер бюджета отвечает за его собственный бюджет (ы) в рамках бюджета компании. напоминание Финансовое письмо, напоминающее контрагенту о необходимости заплатить. направления учета Аналитический отчёт для счетов главной книги. Применяется, чтобы получить вид сверху по счетам главной книги. Направления учёта используются для определения информации счета главной книги. Смотри: тип направления учета настраиваемый код отчетности Код, который определяет список полей, которые должны быть включены в индивидуальные интеграции или налоговую отчетность. Код определяет, какие поля должны быть выбраны, и в каком порядке они должны появляться в выходном файле. настраиваемый метод Свободно определяемый метод, основанный на процентах амортизации. Проценты можно определить за годы эксплуатации или, по выбору, за каждый период года эксплуатации. В первый период амортизации выбирается соответствующий процент и используется для калькуляции на всем протяжении итогового срока действия основного средства. начисление полугодовой нормы износа Код начисления нормы износа, который гласит, что половину амортизации за первый год периода возмещения активов можно включить в тот налоговый год, когда основное средство впервые передано в эксплуатацию, независимо от того, когда имущество фактически передано в эксплуатацию. начисление полумесячной нормы износа Код начисления нормы износа, который гласит, что амортизация за половину месяца разрешается для месяца ввода актива в эксплуатацию, а также для месяца отказа от собственности, если выбытие собственности осуществляется до конца срока амортизации. Применяется для жилой недвижимости, сдаваемой в аренду, нежилой недвижимости, а также для земляных работ на железной дороге и бурения туннелей. Используется в методах расчёта налогов в США. начисления амортизации Начисления амортизации, которые передаются в ведомость прибылей и убытков. Используется как цена использования актива для заданного периода. Смотри: амортизация Не денежный счет Счет ГК, который оценивается по историческому курсу, например, счет запасов, счет основных средств или счет НЗП. Смотри: денежный счет неоплаченные суммы Результат суммирования всех неуплаченных сумм, имеющих отношение к счетам-фактурам и кредитовым или дебетовым авизо. неоплаченный счет-фактура Смотри: открытый счет-фактура неотнесенные затраты Все расходы, пока не записанные в объекты затрат, единицы затрат или в центры затрат посредством норм или начислений. Доли затрат представляют собой фиксированные затраты, фиксированное отклонение по накладным расходам, отклонение по количеству, отклонение от утверждённой цены, все не начисленные расходы. нераспределенный платеж/поступление Платёж/поступление, появляющееся при выписке из банковского счёта, которое нельзя распределить по счету-фактуре или другому документу. Такой платёж можно зарегистрировать как нераспределённый. Нераспределённый платёж/поступление можно позже распределить по счетам-фактурам. номер и дополнительный идентификатор ОС Номер актива и его дополнительный идентификатор создают уникальный идентификатор для основного средства выбранной компании. номер протокола Уникальный порядковый номер, который присваивается каждому документу. В некоторых странах, например, в Италии, перед местными властями требуется отчитываться в установленном порядке. Предписанные номера протоколов можно автоматически присваивать окончательным операциям. номер счета Состоит из стандартного номера счёта (12 знаков), а также из не более пяти направлений учёта (6 знаков на каждое направление учёта) в LN. Направления учёта определяет пользователь. норма затрат Цена, заложенная в бюджет или фактическая, в расчёте на калькуляционную единицу. Например, цена механизма за час. нормы затрат Норма [ставка], определяемая в модуле Контроллинг, которая устанавливает цену для одной калькуляционной единицы (единицы операции) в заданном центре затрат (в рабочем центре, по норме). носитель затрат Работа, которая создаёт затраты, например, работа механизма. Носители затрат представляют в виде калькуляционных единиц. область выверки Главная область, по которой Вы можете сверить, например, Запасы, НЗП производств.заказа, Промежут.затраты и Начисление по СФ. Область и подобласть выверки совместно образуют группу выверки, которая представляет собой группу счетов интеграции главной книги. обмен Тип выбытия, который регистрирует обмен актива на более современную модель. обратная операция Операция, которая отменяет исходную проводку в заранее определённую дату или в дни, заданные согласно настройкам пользователя. Существуют следующие типы обратных операций:
обслуживание Поле денежного формата, в котором сохраняются расходы, связанные с обслуживанием актива. Это пространство обновляется из операций в модуле Счета кредиторов или в Главная книга, исходя из описания счетов. объект затрат Единица, с которой можно связать затраты. обязательства Представляет собой начало процесса расходов посредством создания заявок на закупку. Обязательство выделяет сумму оценки из бюджета. Это предотвращает другие обязательства, которые могут превысить бюджет. Обязательство не является юридическим обязательством. окончание периода Закрывает и увеличивает отчётный период для выбранных компаний и очищает ретроспективу, исходя из определённых правил сохранения в памяти ретроспективы. Запуск Окончание-периода в конце года очищает ретроспективные данные, накопленные к концу года, и сбрасывает на ноль амортизацию с начала года до настоящего момента. операции исключения Операции, которые обычно удаляются, чтобы не допустить задвоения оборотов при печати консолидированных отчетов, возникающих при взаимных расчетах между компаниями (внутри холдинга). операции корректировки Записи корректировки, которые должны быть сделаны для значений финансовых отчетов. операции между компаниями Операции, созданные между финансовыми компаниями, которые принадлежат одной финансовой группе. операции с ОС Запись, которую генерируют для регистрации события по ОС, связанных с ним книг и распределений. Операции сохраняются для активов, которые корректируются, капитализируются, амортизируются, распределяются и передаются. операционные результаты Расхождение между ожидаемыми (плановыми, заложенными в бюджет) затратами и фактическими расходами, которые могут состоять из следующих элементов:
операция Запись, генерированная для записи события актива, связанных с ним книг учёта, а также распределений ОС. Вы можете сохранить операции по капитализации, корректировке, передаче и аннулированию активов. операция интеграции Финансовая операция, которая генерируется через пакеты программ LN, отличные от программ подсистемы Финансы. Для каждой логистической транзакции, которая должна быть отражена в модуле Финансы, LN генерирует операцию интеграции, например, Закупка/Поступление, Производство/Передача незавершённого производства (НЗП), а также Проект/Себестоимость реализованной продукции. LN записывает операцию интеграции в счета главной книги и направления учёта, заданные в схеме интеграции. операция оплаты счета Платёж или поступление, (частично) связанный(-ое) со счётом-фактурой. оплаченная сумма Выплаченная в итоге сумма всех частичных платежей, которые были фактически произведены для определённого заказа. основное средство Долгосрочные средства производства (эксплуатируются дольше одного года), которые вводятся в действие по балансу компании для расчёта амортизаций. Основным активом является, например, завод-изготовитель. отдельный платеж Платёж, который ни связан ни с каким счетом-фактурой. Синоним: постоянное поручение отказанный Тип выбытия, который свидетельствует, что произошёл отказ от основного средства. отклонение от объема фиксированных накладных расходов Разность между плановыми фиксированными затратами и фактической начисленной частью фиксированных затрат. Такое отклонение используется только в полных системах учёта затрат. отклонение от утверждённой цены Такое отклонение имеет место только тогда, когда реальные (процентные) ставки/начисления отличны от рассчитанных значений. Отклонение от утверждённой цены представляет собой разность двух ставок/начислений, умноженную на действительный показатель. отклонение цены Разница между суммой счета-фактуры и суммой заказа или поступления товарно-материальных ценностей, которая образовалась в результате разницы в цене за единицу между заказом и счетом-фактурой. отклонение эффективности Разница между фактическими и допустимыми затратами. Смотри: фактические затраты Смотри: допустимые затраты Смотри: суммы по бюджету открытые позиции Неоплаченная операция, например счёт-фактура продаж или закупок. открытые позиции Смотри: открытый счет-фактура открытый счет-фактура Неоплаченный счет-фактура. Синоним: открытые позиции Синоним: неоплаченный счет-фактура отложенные периоды Процесс прекращения способности актива к амортизации на определённый период. отложенный налог Оцениваемая сумма будущих подоходных налогов, которые могут стать подлежащими уплате благодаря прибыли, которая уже была заработана, но ещё не признана официально для налоговой отчётности. Это не фактическая задолженность и не текущий долг, однако попытка компенсировать разницу в согласовании по времени официального признания определённых статей доходов и расходов для налоговой и финансовой отчётности. отрицательная амортизация Позволяет продолжать амортизацию после того, как основное средство полностью амортизировано. Амортизация передаётся на счёт отрицательной амортизации. отходы Актив, снятый с эксплуатации, может привести к единовременной прибыли или убытку. отчет Z1 Отчёт, который требуется Bundesbank, центральному национальному банку Германии. Отчёт Z1 содержит платежи иностранным получателям. отчет Z4 Отчёт, который требуется Bundesbank, центральному национальному банку Германии. В отчете Z4 перечислены входящие и исходящие международные платежи. Примечание Если Ваша организация использует файлы SEPA для платежей и прямых дебетовых списаний, то отчет Z4 является обязательным. Отчет Z5 Отчет Германии по требованиям и обязательствам к нерезидентам по операциям с товарно-материальными ценностями и услугами. Отчет включает требования и обязательства по нерезидентам связанных предприятий и нерезидентам бизнесов, отличающихся от банков, к которыми вы связаны общими интересами. Примечание Для каждого из четырех разделов отчета должен быть сгенерирован CSV-файл и загружен в Deutsche Bundesbank. отчет движения денежных средств Ретроспективный отчёт об операциях с наличными средствами за финансовый период. Форма финансовой отчетности, в которой отражаются источники поступления денежных средств и направления их расходования (обычно в разбивке по основной, инвестиционной и финансовой деятельностям). В некоторых странах отчёт о движении денежных средств необходимо периодически представлять властям. Отчетность по НДС в Бельгии В Бельгии для отчетности по НДС требуется альтернативный способ представления налоговых сумм. Вы должны воспользоваться группами стран, чтобы выполнить процедуру настройки строк статей налогового отчета. В дополнение, можно воспользоваться группами стран для налоговой отчётности (налоговая декларация и годовые налоговые отчёты) и налогового журнала. отчет о результатах работы Приуроченный к определённому времени обзор прибылей, затрат и отклонений центров затрат. Отчет по платежам (Бельгия) Компании в Бельгии и Люксембурге обязаны декларировать свои финансовые операции (платежи) с иностранными компаниями. Можно воспользоваться специальной формой для декларации, в которой указывается информация, связанная с активами и задолженностями, которые появляются в результате проводимых с иностранными компаниями операций по продажам и закупкам. отчет распределения затрат Отчёт по направлению учёта или калькуляционной единице, который показывает суммы затрат по виду затрат. Примечание Способ отображения подобен представлению в гибком [переменном] бюджетировании. отчет расчетов по НДС Отчет, который отображает чистую сумму НДС к оплате в службу налогов и сборов за отчетный период. Сумма расчетов по НДС является результатом закупок с НДС за вычетом продаж с НДС. Если в результате получается отрицательная сумма, то сумма должна быть уплачена в службу налогов и сборов. Если в результате получается положительная сумма, то эта сумма переносится в качестве кредитовой суммы в следующей период книги НДС. В некоторых странах, сумма расчета НДС замещает налоговую декларацию по НДС. отчисления на амортизацию В общем виде отчисления на амортизацию представляют собой стоимость актива минус его ликвидационная стоимость минус накопленная амортизация. оценки урегулирования поступлений (ERS) Процесс, в котором нет счета-фактуры между поставщиком и заказчиком. Платежи инициируются заказчиком и на основе поставок, выполненных поставщиком. Платежи, которые должны быть сделаны, записываются заранее заказчиком в EDI сообщения извещения о перечислении средств и отправляются поставщику, который впоследствии сможет выверить соответствующие открытые позиции. пакет Группа финансовых операций, обрабатываемых совместно. При завершении пакета обработаны все операции, или, если произошла ошибка, операции не обработаны. пакет платежей Пакет, который содержит отобранные счета-фактуры, подлежащие оплате. После того, как Вы проверили этот пакет, LN может осуществить платёж и генерировать платёжные документы. первичные затраты Затраты, связанные с центрами затрат (направлениями учёта). Синоним: переменные затраты Антоним: накладные расходы Антоним: вторичные затраты первичные затраты Смотри: вторичные затраты первичный документ Документ, который включает в себя операции для закрытого и утвержденного счета-фактуры. Первичный документ не включает корректировки. Смотри: корректировочный документ первичный контрагент-плательщик Контрагент-плательщик, связанный с получателем счетов-фактур по заказу. передача Операция, которая используется для перемещения стоимостей, сохранённых по связанным с активом книгам, другому активу в результате изменения собственников, местоположения или обязательства. передача бюджета Обработка поправки бюджета. Передача бюджета обновляет бюджет и выделенное для статьи. Исходный бюджет все еще можно найти путем сложения или вычитания все бюджетные поправки из фактического бюджета. переменные затраты Смотри: фиксированные затраты переменные затраты Смотри: первичные затраты переменные затраты Затраты, которые непосредственно зависят от показателей производительности центра затрат. Рост производительности вызовет пропорциональное увеличение общих переменных затрат. Антоним: фиксированные затраты переменные коэффициенты Элементы, включенные в формулу, используемую для расчета значений колонок отчета. Они соответствуют значения статей отчета. Смотри: формула переменный бюджет Смотри: бюджет по счетам ГК переменный бюджет Бюджет, основанный на показателях центра затрат (направления учёта). Антоним: бюджет по счетам ГК перемещение ОС Операция, которая используется для перемещения части или всех значений, сохранённых по книгам, связанным с ОС, в результате изменения собственника, местонахождения или ответственности. переоценка Обновление текущей стоимости ОС в соответствии с рыночными ценами. В модуле Финансы можно переоценить основное средство, исходя из индекса или введя сумму вручную. периода по бюджету Период времени, в течение которого бюджет применяется или является активным. период восстановления Полное время, за которое можно амортизировать актив. Период, в течение которого в настоящее время происходит амортизация, называется текущим периодом возмещения [сроком амортизации]. периодичность начисления амортизации Способ определения частоты регистрации амортизации. Также определяет, приостановлен ли определённый период. план счетов Иерархическая структура счетов главной книги и направлений учёта. Для обеспечения двойного учёта план счетов может состоять из структуры обязательных счетов для финансовой отчётности и дополнительных счетов, используемых для Административной отчётности. платеж за поступление Счёт-фактура закупок создаётся во время поступлений товаров. В данном случае полную процедуру утверждения и сверки счёта-фактуры можно не выполнять, поскольку заказ на закупку уже был создан получающей компанией и как таковой будет зарегистрирован. платежное требование Оптически-читаемый документ, который прикрепляется к счету-фактуре для отправки в банк, чтобы выполнить платеж по счету-фактуре. Номер банковского счета контрагента, сумма счета-фактуры и номер ссылки счета-фактуры включаются в печать платежного требования. Если платежное требование прикреплено к счету-фактуры, то платежное требование создается и распечатывается вместе со счетом-фактурой. повторяющаяся операция Операция, которая вводится для определённого числа периодов и которая автоматически создаёт журнальную запись. Кроме того, рекурсивные операции для текущего периода необходимо генерировать до того, как Вы сможете закрыть период. повторяющаяся операция Периодическая операция, проведение которой назначено на заранее определённую дату или на даты, заданные пользователем. повторяющийся СФ закупок Периодический счет-фактура закупок, генерируемый на основе другого счета-фактуры закупок. Вы можете воспользоваться этим видом счета-фактуры для создания идентичных повторяющихся счетов-фактур. повторяющийся СФ продаж Периодический счет-фактура продаж, генерируемый на основе другого счет-фактура продаж, который изначально регистрируется в модуле Счета дебиторов. Вы можете воспользоваться этим видом счета-фактуры для создания идентичных повторяющихся счетов-фактур. подкатегория Подкатегории обеспечивают дополнительную классификацию активов в пределах каждой категории. Для каждой категории Вы можете ввести одну или несколько подкатегорий. подобласть выверки Дальнейшее деление области выверки на виды источников операций. Например, области выверки Промежут.затраты и Начисление по СФ делятся на множество подобластей, такие как Заказ на продажу, Заказ на закупку и Заказ на обслуживание. Область и подобласть выверки совместно образуют группу выверки, которая представляет собой группу счетов интеграции главной книги. подтвердить вексель Передать вексель, подлежащий получению поставщиком, для оплаты счета-фактуры закупок. Передача доведена до конца, когда на векселе ставится подпись уполномоченного лица и делается оттиск печати компании. подуровень Число, которое указывает уровень счета главной книги или направления учёта в иерархической структуре счетов и направлений учёта. Минимальное число соответствует нижнему уровню. Счета главной книги могут иметь уровни от 0 до 99. Направления учёта могут иметь уровни от 0 до 9. Операции можно занести только в счета и направления учёта, которые имеют подуровень ноль. Все суммы и количества по подуровням 1 и выше группируются, начиная с нижнего подуровня. позиция сортировки Значение, используемое для сортировки финансовых операций в пределах бизнес-объекта. Для каждого бизнес-объекта LN генерирует вид сортировки из значений некоторых свойств бизнес-объектов. Например, для Группы заказов на перевозку вид сортировки является строкой кластера, а для Операции с запасами вид сортировки представляет собой Очерёдность операций с запасами. политика бюджета Политика, определенная для бюджета, которая определяет путь выполнения бюджета. половина срока амортизации Момент времени, исходя из которого рассчитываются нижний и верхний пределы срока амортизации. В некоторых случаях половина срока амортизации допускается только для счёта по лимитам амортизации активов (ADR - Asset Depreciation Range). Половина срока амортизации используется только для счетов с одинаковыми лимитами амортизации активов. полученная или оплаченная сумма Итоговая сумма, фактически полученная или оплаченная в течение определённого периода. Полученная сумма не включает суммы каких-либо анонсированных платежей. полученный счет-фактура закупок Полученный счет-фактура, для которого пока не создано открытых позиций. Регистрация такого счета-фактуры демонстрирует, что счёт получен. помесячный счет-фактура Ежемесячная выписка из счёта по открытым счетам-фактурам продаж, которые Вы отсылаете получателю счетов-фактур. Получатель генерирует самофактурируемый счёт и для ссылки использует ежемесячно выписываемый счёт-фактуру. понижающий коэффициент Процентная ставка, которая применяется в формуле начисления амортизации по методу уменьшающегося остатка для расчёта суммы амортизации в виде процента балансовой стоимости активов. по обязательствам Обязательство в виде заказа на покупку, контракта или задолженности по заработной плате, которая начисляется на ассигнования, и в отношении которых часть ассигнований зарезервирована. поправка бюджета порядковый номер сверки Автоматически генерируемый порядковый номер, который присваивается операциям, сгенерированным в течение процесса сверки. Это порядковый номер, связанный с номером серии соответствия. последовательность подстановки Порядок, согласно которому LN осуществляет поиск значений элементов соответствия в рамках приоритета соответствия для нахождения соответствия операции интеграции. Из соображений производительности рекомендуется, чтобы наиболее специфическое соответствие имело порядковый номер один. постоянное поручение Заказ, с которым не связан ни один счет-фактура, например, повторяющиеся [регулярные] платежи. постоянное поручение Смотри: отдельный платеж поступление Полученный платёж. поступления по отгрузкам Способ выполнения платежей или поступлений отдельно по утвержденному количеству каждой отгрузки, а не по счету-фактуре, составленному на весь заказ. правила распределения Правила, которые позволяют генерировать исходящий бюджет и фактические отношения распределения из противоположного источника. правило межуровневой допустимости Определяемое пользователем правило, которое позволяет указать, какие комбинации счетов ГК и значений направлений учета действительны. Правило межуровневой допустимости требует по крайней мере один элемент правила. Правила межуровневой допустимости применяются ко всем операциям, зарегистрированным в модуле Главная книга. В случае нескольких финансовых компаний, правила проверки могут быть применимы для конкретной компании или ко всем компаниям. Смотри: элемент правила предварительный счет-фактура Счет-фактура продаж, который можно изменить до печати окончательного счета-фактуры. предоплата Смотри: авансовый СФ прибыли и убытки Итоговый счёт, используемый в конце финансового периода для сбора балансов по доходным и убыточным счетам, так что можно наглядно продемонстрировать чистую прибыль и чистый убыток. прибыли и убытки трансляции валют Результат вычисления валюты, причиной которого послужило использование различных валют в течение процедуры обработки заказов, например, если валюта заказа или валюта платежа отличается от валюты счета-фактуры. прибыль (убыток) от обмена валют Валюта, полученная в результате использования различных курсов обмена валют, например, курс Продажа и курс Внутренний, или, если в течение процедуры обработки заказа Вы изменили курс обмена для операции при помощи определителя курса. приобретение ОС (активов) Процесс формального признания основных активов. При приобретении актив полностью фактурируют, оплачивают и получают. Приобретённые активы можно амортизировать. Приобретённое основное средство уже капитализировано. приоритет подстановки Приоритет подстановки. Низкое значение обозначает высокий приоритет. Чтобы определить счёт главной книги и направление учёта, в которые необходимо занести запись об операции интеграции, LN проверяет, определили ли Вы специальные счета главной книги или направления учёта для значения элемента соответствия в порядке их приоритета. Например, если приведённые величины элемента соответствия Группа изделий совпадают с приоритетом №1, а указанные величины элемента соответствия Контрагент совпадают с приоритетом №2, для сверки операции интеграции LN сначала проверяет стоимость [значение] группы изделий, а затем LN проверяет стоимость [значение], указанное контрагентом. причина блокировки Код, который прилагается к счёту-фактуре на закупку, чтобы блокировать оплату этого счёта-фактуры. причина платежа
прогноз денежных средств Денежная позиция, ожидаемая к определённой дате в будущем. В течение всех периодов между двумя указанными датами текущая сумма наличных увеличивается на получаемые суммы и уменьшается на суммы, подлежащие уплате. прогнозируемая амортизация Используется для калькуляции дальнейшей амортизации для актива без регистрации амортизационных расходов. продажа Причина выбытия, которая подтверждает продажу актива. промежуточный счет Счёт между двумя действиями или событиями, содержащий затраты или суммы, которые необходимо передать на другой счёт. протокол счета-фактуры Счет-фактура, который связан с покупкой в одной из стран ЕС (кроме Болгарии) и обязан учитываться по протоколу. процент, используемый для бизнеса Процент ОС, который используется в интересах бизнеса. Для налоговых книг, если процент для бизнеса меньше 50, актив не годится для инвестиционного налогового кредита (ITC - Investment Tax Credit) или диапазона амортизации ОС (ADR - Asset-Depreciation Range) или амортизации группы Изменённая система ускоренной амортизации расходов (MACRS - Modified Accelerated Cost Recovery System). Другие бухгалтерские книги не видоизменяют амортизацию в соответствии с процентом, используемом для бизнеса. Значение по умолчанию составляет 100%. Вы можете также различать использование для бизнеса и личное пользование. процент калькуляций Процентная ставка используется для вычисления процента среднего инвестируемого капитала. прочие налоги в системе, принятой в США Используется для регистрации данных, которые подчиняются положениям налоговой отчётности, отличным от федеральных инструкций, например, государственный налог или замена страхования. прямое дебетовое списание Инициация поступлений, сделанных плательщиком, посредством отсылки запросов в банк для передачи сумм к получению из банковского счёта клиентов на банковский счёт компании. Антоним: автоматический платёж работа Процесс достижения компанией определённой цели. Работы используются для распределения сумм затрат, количеств или процентов по объектам (учёта) затрат. В LN работами являются направления учёта и типы направлений учёта. раздел реестра операций ГК Часть реестра операций ГК, в которой содержится одна или несколько конкретных категорий операций. Например, можно определить раздел реестра операций ГК для счетов-фактур продаж, для банковских операций, или для операций, созданных в конкретном филиале. размещение Размещение определяет место физического нахождения актива. Размещение состоит из не более восьми сегментов, каждый из которых сверх того определяет точное местоположение актива. разница в платежах Расхождение между суммой счета-фактуры и суммой платежа. Если разница платежей не выходит за границы, определённые пользователем, её можно утвердить и списать автоматически. разница округления Небольшие разницы между дебетовыми и кредитовыми проводками, которые образуются в результате округления рассчитанных сумм. разовый платеж Платёж, который осуществляется в виде разовой суммы. Антоним: частичный платёж распределение Метод распределения сметных или фактических годовых сумм по числу периодов. Можно распределять количества и суммы. распределение затрат Бюджетные и фактические суммы можно распределить по направлениям учёта. распределение объектов ОС С помощью распределения активов можно указать амортизационные расходы по заданным компаниям и средства на представительские расходы, а также связанные с ними направления учёта. Распределения также сохраняют связанное(-ые) местонахождение(я) и счета либо через схему интеграции, либо через шаблон операций, а также количества или затраты в процентах для строки распределения. распределенные затраты Непрямые затраты при покупке основного средства. Например, когда Вы покупаете автомобиль, цена машины, лицензия [водительские права] и страховка - это прямые затраты. Расходы, которые Вы несёте во время поиска подходящей машины, и время, которое Вы тратите, - это непрямые [косвенные] затраты. В некоторых случаях правительство требует капитализировать такие непрямые затраты в налоговых целях. расходы по начисленной амортизации Сумма, вычитаемая из периодически определяемой прибыли, исходя из распределения первоначальной стоимости долгосрочного актива за годы его полезного использования. регресс Тип факторинга или заклада векселя, для которого риск неплатежа клиента остается с компанией. Если клиент компании с финансовой точки зрения неспособен заплатить сумму к получению, факторинговая компания или банк обладает правом регресса по отношению к данной компании на выплату долга. реестр операций ГК Отчет по всем финансовым операциям в хронологическом порядке, который необходимо предоставлять в государственные органы в некоторых странах. Реестр операций ГК используется для внутреннего и внешнего аудита во время проверок и так далее. Требуется предоставление подробного и итогового отчета. Нумерация страниц отчета и строк операций должна быть последовательной. рекарго Специальная форма налоговых обязательств, например, в Испании. Если Вы используете множественные налоговые строки, Вы можете воспользоваться порядковым номером для дополнительных специальных налогов. В напечатанном отчёте порядковый номер для рекарго содержится отдельно от стандартных налоговых сумм. реквизиты банковского счета Реквизиты банковского счета Вашей компании. Определение реквизитов банковского счета включает такие подробные данные как, номер банковского счета, тип счета, международный номер счета банка, валюту банка, разрешение или запрет использования других валют и состояние блокировки счета. ретроспективная корректировка Корректировка суммы амортизации на основе суммы переоценки актива. Это позволяет корректировать не амортизируемые суммы по периодам в прошлом, например, начиная с первого дня амортизации. самофактурирование Периодическое создание, сверка и утверждение счета-фактуры на основе поступления или потребления товаров по соглашению между контрагентами. Контрагент-покупатель платит за товары без ожидания выставления счета-фактуры контрагентом-продавцом. сверка Методика анализа бухгалтерских счетов, когда Вы связываете посредством одной и той же ссылки для данного счёта серию бухгалтерских перемещений, которые уравновешивают друг друга. сверка Сверить
Для увеличения скорости можно автоматически сверить пакеты. Оставшуюся часть необходимо сверить вручную. сверка счетов-фактур закупок Производится для того, чтобы убедиться в правильности счета-фактуры закупок, связав счет-фактуру с заказами на закупку и поступлениями закупок . сводное направление учета Направление учёта счёта, определённого пользователем по умолчанию, с помощью которого сохраняются сводные данные. свойства сверки счетов ГК Набор свойств для конкретной компании с информацией о сверке, связанной со счетом ГК. Смотри: набор критериев автоматической сверки счетов ГК связи распределения Связи, посредством которых суммы по бюджету или фактические суммы начисляются, например, другому отделу. связи распределения по умолчанию Шаблоны для связей распределения с направлениями учёта источника и адресата в различных моделях распределения. сегмент Один из восьми компонентов, которые определяют расположение актива. Смотри: размещение сегмент отчетности Информация о различных видах продукции и услуг предприятия и ее деятельности в различных географических районах, необходимая в соответствии с МСФО. Смотри: IFRS серийный номер Номер, удостоверяющий выбранный актив, чтобы отличить его от других похожих продуктов. серия сверки Серия не более четырех цифр, которая используется для идентификации операции, сгенерированной в процессе сверки счета Главной книги. сжатие Метод сокращения количества цифр путём сохранения только итоговой суммы, исходя из набора общих атрибутов. Например, сжатие возможно для:
система бухгалтерского учета База для калькуляции начислений. В модуле Контроллинг можно начислить как полную стоимость [себестоимость], так и переменные затраты. система ускоренного возмещения стоимости Свод правил по подоходному налогу, принятый в 1981 г. в США по главному допустимому налоговому изъятию для использования реальной собственности, приносящей доход. Система ACRS обязательна для реальной долгосрочной собственности, введённой в действие с 1980 по 1987 г. В ACRS используется стоимость актива для определения класса актива и периода восстановления. Акроним: ACRS (Сис-ма ускор.амортизации) система учета предельных затрат Метод расчёта начислений на основе переменных затрат. Служба внутренних доходов (IRS) Федеральное агентство США, ответственное за наблюдение за выполнением положений о подоходном налоге. смоделированный актив Несуществующее основное средство, которое может быть использовано для моделирования амортизационных затрат. Примечание
Совет по промышленному страхованию (IAB) Государственный орган, который несёт ответственность за сбор, управление и осуществление платежей социального страхования. В счёте-фактуре на субподряд Вы должны передать частичную сумму счета-фактуры в Совет по промышленному страхованию (IAB). Совет по стандартам финансового учета (США) Американский институт стандартов финансового учета. соглашение об оплате Документ по субподряду, содержащий соглашения об осуществлении платежа за проект. Например, соглашение об оплате устанавливает, что часть суммы счета-фактуры должна быть уплачена в Совет промышленного страхования субподрядчика (IAB) и налоговым органам. соглашение об оплате Способ уплаты сумм счёта-фактуры. Включает в себя методы платежа [способы расчётов], которые используются для различных частей суммы счёта-фактуры, а также валюту платежа. Например, Вы можете определить соглашение об оплате первой части суммы счёта-фактуры через банк в соответствии с методом платежа PM1, 40 % оставшейся суммы - в соответствии со способом расчётов PM2, а другие 60 % - в соответствии со способом расчётов PM3, который может представлять собой вексель к оплате. сомнительный счет-фактура Счёт-фактура, платежа по которому, вероятно, не будет. специальная амортизация Амортизация, отличная от обычного уменьшения стоимости. Вы можете использовать специальную амортизация, если хотите учесть, например, налог на загрязнение окружающей среды. специальная книга Тип книги для всех стран, кроме США, позволяющей осуществлять специальный метод амортизации (обычно используется либо амортизация "под клиента", либо избыточная амортизация), который требуется проводить в ГК. Дополняет коммерческую амортизацию или амортизацию по разрешению законодателя. список всех чеков Функция, с помощью которой можно предварительно пронумеровать чеки. Предварительно пронумерованные чеки можно позднее использовать в процессе оплаты. список работ Список работ, используемых в дифференцированной системе калькуляции [учете затрат по видам деятельности]. Смотри: учет затрат по видам деятельности (ABC) Смотри: работа способ применения инвестиционной налоговой скидки Указывает, подходит ли актив для инвестиционной налоговой скидки (ITC - Investment Tax Credit), и как эту налоговую льготу можно применить. среднее количество дней просрочки Итог всех полученных или оплаченных сумм, каждая из которых умножена на количество дней между сроком платежа и датой поступления или платежа, разделенный на общую полученную или оплаченную сумму за определенный период. средний период платежа или поступления Итог всех полученных или оплаченных сумм, каждая из которых умножена на количество дней между датой счета-фактуры и датой поступления или платежа, разделенный на общую полученную или оплаченную сумму за определенный период. средний срок задолженности Результат суммирования сумм задолженностей, каждая из которых умножена на количество дней между датой выписки счёта-фактуры и датой окончания периода, разделенный на общую сумму задолженности. срок амортизации Число лет, за которое можно амортизировать основные средства в счетах группы Изменённой системы ускоренной амортизации расходов (MACRS - Modified Accelerated Cost Recovery System). Период возмещения используется только в счетах группы MACRS. срок использования актива Ожидаемый срок полезного использования актива, определяет срок амортизации ОС. срок начисления амортизации Количество лет, за которое можно амортизировать активы в групповой учетной записи Изменённой системы ускоренной амортизации расходов (США) (MACRS - Modified Accelerated Cost Recovery System), используя стандартный начисленный износ, разрешённый налоговыми органами. Такая система амортизации применяется только к счетам группы MACRS. срок начисления амортизации Количество лет, за которое можно амортизировать активы в групповых учетных записях Изменённой системы ускоренной амортизации расходов (США) (MACRS - Modified Accelerated Cost Recovery System), используя дополнительные методы амортизации (например, преимущественный расчёт минимального альтернативного налога). Это необходимо для некоторых Федеральных положений по налогам Налогового управления США. Срок начисления амортизации применяется только для групповых учетных записей со счетами MACRS-типа. срок полной амортизации Количество лет, в течение которых основные средства в групповых счетах MACRS (Измененная система ускоренной амортизации расходов затрат (США) - Modified Accelerated Cost Recovery System) можно амортизировать, используя альтернативные методы амортизации, например, преимущественное вычисление альтернативного минимального налога (AMT - Alternate Minimum Tax). Некоторые налоговые органы требуют использования срока полной амортизации, который применяется только для групповых счетов типа MACRS. срок полной амортизации Количество лет, в течение которых основные средства в групповом счете MACRS (Измененная система ускоренной амортизации расходов затрат (США) - Modified Accelerated Cost Recovery System) можно амортизировать, используя стандартную статью расхода на амортизацию, разрешённую Федеральными налоговыми правилами сбора налогов Внутренней службы доходов США (IRS - Internal Revenue Service). Срок полной амортизации используется для групповых счетов типа MACRS. срок хранения итогов по активам Число лет, в течение которых сохраняются сводные данные по активам. срок эксплуатации Способ определения начала и конца периода амортизации ОС. Период возмещения ОС устанавливает срок, в течение которого происходит амортизация актива (и указывает соответствующий налоговый вычет) в первый и последний год эксплуатации. ссылка Любое информационное поле описания, используемое для обращения, например, к:
ссылка Генерированный код, который прилагается к проводкам операции интеграции по дебету и по кредиту. Можно воспользоваться ссылкой для сверки проводок по промежуточным счетам, которым Вы не можете поставить в соответствие идентификатор бизнес-объекта, т.к. они принадлежат различным объектам деятельности, например, Поступление закупок и Операция с запасами . Примечание Ссылка - это не то же самое, что описание бизнес-объекта. ссылка банка Уникальный номер, который используют банки для ссылки на каждый счёт-фактуру. Номером ссылки банка может быть значение из 20 или более цифр, сформированное таким образом, чтобы можно было выполнить контрольную проверку номера. В некоторых странах, номер ссылки банка является критичным фактором операции платежа или поступления, особенно при использовании платежного требования. Если используются номера ссылки банка, то номер ссылки банка должен быть в документе счета-фактуры, на платежном требовании, если используется, и на платежном документе. ссылка бизнес-объекта Описание операции, более подробное, чем бизнес-объект, например, номер поступления или номер заказа. Вы можете использовать описание во время сверки для приведения в соответствие операций, если бизнес-объект сам по себе не обеспечивает достаточно информации, например, в течение сверки GRNI. Примечание Описание бизнес-объекта - не то же самое, что ссылка. ссылка на операцию Описание операции, определенное пользователем. ссылка перевода Ссылка отгрузки, номер описи вложения, внешний номер описи вложения или номер заказа клиента, записанный в EDI-сообщение, которое было получено от клиента. ссылка сверки Ссылка, используемая для связывания циклов бухгалтерского учёта. ссылки колонок Данные связанные с колонкой финансовой отчетности, которые позволяют рассчитывать значения колонок. ссылочный номер Номер ссылки, которым Вы можете воспользоваться для идентификации заявок на закупку по отчётам, полученным Вами от компании по закупке (компания карточки закупок). ставка капитализации Сумма, которую Вы самостоятельно сохраняете, финансируя большой материальный проект, вместо того чтобы брать заём в банке. Это признаётся так же, как кредит на доход от процентов и дебет на активы. Ставка капитализации является не денежной бухгалтерской записью. Стандартная Промышленная Классификация (SIC - Standard Industrial Classification) стандартный промышленный классификационный код Стандартный промышленный классификационный код, применяемый в США для налогообложения. Акроним: Стандартная Промышленная Классификация (SIC - Standard Industrial Classification) стандартный файл аудита "Стандартный файла аудита для соблюдения целей налоговой проверки" (SAF-T) представляет собой файл, содержащий достоверные данные бухгалтерского учета, экспортированные из исходной системы бухгалтерского учета, в течение определенного периода времени, легко читаемые в силу своего стандартизированного макета и формата, с возможностью расширения по мере необходимости. Примечание За дополнительной информацией обратитесь к OECD, SAF-T версия V1.42, Май 2005 Синоним: Стандартный файл аудита - налог (SAF-T) Стандартный файл аудита - налог (SAF-T) Смотри: стандартный файл аудита статус бюджета Статус бюджета. Допустимые значения
статья бюджета Статья бюджета обычно охватывает организованный набор работ, программ или услуг, направленных к общей цели. Статьи бюджета являются основным формирующим блоком из бюджетных уровней в основной бюджетной иерархии. статья движения денежных средств Обозначение вида операции денежных средств. Операции, с которыми Вы связываете код причины типа Движение денежных средств, включают в отчёты о движении денежных средств, отсортированные по статье движения наличности. стоимость операции Цена, которую Вы платите за актив, выраженная в единицах валюты закупки. страна Европейского Союза Страна, которая является членом Европейского Союза. страна налогообложения Страна, в которой необходимо уплатить налоги. страховая премия Периодический взнос, который организация платит за страхование. строка распределения Включает шаблон операций или схему интеграции, который(-ая) определит счёт для распределения данной особой части актива, физическое местоположение ОС, а также количество или процент актива, который необходимо распределить в указанное местоположение и счёт распределения. Включает также название компании, которой должны начисляться и для которой должны регистрироваться амортизационные расходы. структура бюджета Иерархия, которая содержит свернутые структуры и статьи бюджета. структура родитель-потомок Иерархическая структура для направлений учёта и счетов. Множество дочерних элементов можно связать с главным элементом. Такая структура используется для деления на подуровни для отчётов и справок. Для определения уровня в иерархии каждому направлению учёта и каждому счету присваивают соответствующий подуровень. субподрядчик Контрагент, услуги которого Вы покупаете по выполнению части проекта или заводского наряда-заказа. сумма амортизации Сумма, вычисленная на основе метода амортизации. сумма выручки Наличные деньги или другие вырученные суммы, полученные в результате распределения основных средств. сумма инвестиционной налоговой скидки Стимул, предусмотренный налоговым законодательством США для инвестирования в экономику. Представляет собой налоговую льготу, выраженную в процентах, на закупку подходящей собственности. сумма по группе Счёт, который регистрирует временные авансы денежных средств в пределах компаний одной группы. суммы по бюджету Смотри: фактические затраты схема авторизации сверки счета ГК Набор ограничений авторизации для конкретной компании, который может быть связан с пользователями, выполняющими сверку счетов ГК. схема интеграции Схема, при помощи которой определяют счета главной книги и направления учёта, в которые передаются операции интеграции. схема операции Смотри: шаблон операции схема сверки счетов Главной книги Набор счетов Главной книги, для которых пользователь может выполнить сверку. схема учета Схема счетов, в которую передаются результаты определённых событий. План счетов состоит из счетов главной бухгалтерской книги, структурированных согласно иерархии родитель-потомок. счёт Смотри: счет ГК счет ГК Регистр учета, используемый для записи финансовых операций, и для накопления значений операций в целях печати отчетов и анализа данных. Счета Главной книги классифицируют операции по категориям, таким как доходы, расходы, основные средства и обязательства. Синоним: счёт счет для распределения Каждый актив может быть назначен одному счету или распределен по нескольким счетам распределения. Амортизацию ОС можно зарегистрировать в каждом счёте распределения, выразив в процентах или единичных суммах. Счета распределения задаются при помощи шаблона операций или схемы интеграции, заданного(ой) для каждой строки распределения. счет интеграции Счет главной книги, который используется для операций интеграции. Можно использовать этот счет ГК для других типов операций, таких как операции вручную, только, если к этому счету применяются исключения. В целях обеспечения целостности данных для сверки, по умолчанию, Вы не можете вводить вручную операции по счёту интеграции. Для корректировки проводок по интеграционным счетам существуют два способа:
счет непроведенных операций Счёт, в котором регистрируются операции, проводку которых нельзя осуществить точно на счёт. Однако, такие счета не должны попасть в балансовый отчёт. Например:
Примечание: Неопознанные перемещения могут быть, например, поступлениями клиентам. счёт прочих дебиторов и прочих кредиторов Этот счёт регистрирует счета к получению и счета к оплате, которые непосредственно не привязаны к производственно-коммерческому циклу. Например:
счет учета операций между компаниями Внутрикорпоративный счет, который LN использует для генерации операций между компаниями. счет-фактура затрат Счета-фактуры закупок, для которых не существует заказов на закупку. счет-фактура продажи Операция по документу, введенная в модуле Фактурирование. Если счет ОС является формальным, операция выбытия передаётся из Фактурирование в модуль Основные средства для обработки данного события на основе описания счёта главной книги. Смотри: выбытие ОС таблица ошибок исключений Таблица, в которой перечислены ошибки исключений, которые имеют место в течение платежа. текущее количество Оставшееся количество активов. Поскольку основное средство эксплуатируется в течение срока использования, его количество уменьшается в зависимости от типа ОС. тип выбытия Указывает причину выбытия основного средства. тип данных Определяет набор значений и допустимые операции с этими значениями. Для подстановки XML-элементов в записи LN существуют следующие типы данных:
тип документа интеграции Представляет собой тип транзакции модуля Корпоративное управление и предназначается для отображения [соответствия] и проводки операций интеграции в подсистеме Финансы, а также для финансовых сверок. Каждый из типов документов интеграции, предоставляемых LN, имеет соответствующий связанный с ними бизнес - объект. Например, типы документов интеграции для различных операций по заказу на продажу имеют связанный с ними бизнес - объект Заказ на продажу. тип закупок Свойство заказа на закупку, которое позволяет идентифицировать вид произведённой закупки и, таким образом, вид закупки, подлежащей оплате. Данное свойство используется для занесения [проводки] закупки в правильные Счета кредиторов, когда создаётся счет-фактура. Чтобы осуществить проводку счета-фактуры закупок, LN находит синтетический [контрольный] счет подходящего типа закупок, связанный со строкой заказа на закупку. тип направления учета Один из пяти используемых аналитических счетов на основе счетов главной книги. тип операции Трехзначный код, заданный пользователем, для идентификации документов. Серии, связанные с типом операции, дают порядковые номера документам. тип продаж Свойство заказа на продажу, которое позволяет идентифицировать вид произведённой продажи, а также вид продажи, подлежащей получению. Данное свойство используется для передачи продаж в подходящие Счета дебиторов при создании счета-фактуры. Для проводки счетов-фактур продаж LN осуществляет поиск счетов, куда приходит контрольный счет от вида продажи, связанного со строкой заказа на продажу . тип расходов Индикатор типа платежа, например, вознаграждения, комиссионные, гонорар, выплачиваемый брокеру, или снижение платежей по отчёту DAS 2. тип сальдо бюджета Бюджетные сальдо, которые должны быть обновлены для операций, таких как проверка, разрешение, поправка бюджета и передача бюджета. Типами бюджетного сальдо являются:
тип собственности Классификация основных средств для законных требований возмещения налогов, практикуемых в США. удаление Операция, которая используется для удаления капитализации, сохранённой по книгам, связанным с учётом ОС. удаление ретроспективы Способ очистки архивных данных по активам компании. удерживаемые начисления за задержку платежа Сумма начислений за задержку платежа, которая не подлежит оплате, т.к. счета-фактуры оплачены в срок. уполномоченный для утверждения Сотрудник или служба (подразделение), которое ответственно за удаление причины блокировки в зарегистрированном счете-фактуры и за разрешение дальнейшей обработки счета-фактуры. уровень бюджета Уровень бюджета в рамках компании или группы компаний. ускоренная амортизация Для амортизации основного средства на дополнительную сумму в указанном году. Ускоренная амортизация уменьшает срок амортизации. условия предоплаты Факторинговая компания отсылает деньги компании заранее, после завершения процесса проверки правильности и до того, как торговый агент получает платёж от клиента данной компании. утверждённая цена Смотри: действующая ставка учет затрат Система регистрации и отчёта агрегированных и детализированных данных о затратах из центров затрат. учет затрат по видам деятельности (ABC)
учет затрат по полной себестоимости Метод расчёта начислений, основанный одновременно на фиксированных и переменных затратах. файл достоверности платежа В Соединенных Штатах это файл с выпущенными и аннулированными чеками, передаваемый в банк в целях проверки. фактическая сумма скидки Сумма всех скидок, фактически вычтенных, за определенный период. фактические затраты Реальные суммы затрат, которые заносятся в Главная книга. Чтобы контролировать фактические затраты, Вы можете сравнить затраты по бюджету. Антоним: суммы по бюджету Антоним: бюджетные затраты фактические начисления за задержку платежа Сумма фактический начислений за задержку (просрочку) платежа. факторинг Форма финансирования дебиторской задолженности [счетов к получению], состоящая из продажи дебиторской задолженности компании [счетов к получению] третьей стороне (факторинговой компании) для получения финансирования. Продажа производится со скидкой по отношению к стоимости счёта. Клиенты переводят деньги торговому агенту (факторинговой компании) либо напрямую, либо через продавца. Факторинг может быть с ресурсом или без оного. Для факторинга с ресурсом риск неплатежа клиента остаётся с компанией. фиксированная норма Фиксированная норма, связанная с финансовой операцией. фиксированная сумма Константа или неизменная сумма, используемая в качестве амортизационной суммы во время амортизации. фиксированные затраты Затраты, независимые от показателей производительности центра затрат в определённый период. Антоним: переменные затраты фиксированные затраты Смотри: вторичные затраты фиксированные затраты Смотри: переменные затраты фиксированный бюджет Фиксированный бюджет представляет собой подход, ориентированный на счёт главной книги, в котором затраты можно связать со множеством направлений учёта за раз. Синоним: фиксированный бюджет фиксированный бюджет Смотри: фиксированный бюджет фиксированный бюджет Смотри: бюджет по счетам ГК фиксированный курс Курс обмена, обусловленный контрактом с Вашим банком или контрагентом (заключённый во избежание потерь валюты). финансовая группа контрагентов Группа контрагентов с общими характеристиками, для которых можно определить счет кредиторской или дебиторской задолженности и набор дополнительных контрольных счетов таких как, счет сомнительных счетов-фактур, счет авансовых или анонсированных платежей/поступлений, счет реализованных и нереализованных курсовых прибылей/убытков. LN используется эти счета автоматически в бизнес процессах, например ввод счетов-фактур продаж и платежи. финансовая интеграция Интеграция между логистическими и финансовыми модулями состоит из:
финансовая книга (США) Используется для записи данных, которые не являются объектом внимания положений по налоговой отчётности, например, данные главной бухгалтерской книги. финансовая компания Компания, которая используется для проводки финансовый данных в модуле Финансы. Можно связать одну или несколько единиц предприятия из нескольких логистических компаний с одной финансовой компанией. финансовая операция Операция, созданная для отображения логистического события в подсистеме Финансы. Объединение источника операции (TROR) и финансовой операции (FITR - financial transaction) приводит к документу интеграции определённого типа. финансовый отчет Структура статьи, которая может состоять из дочерних и главных статей отчета. На дочернем уровне, статьи отчета связываются со счетами ГК и направлениями учета. С помощью финансового отчета можно собрать необходимые финансовые значения из модулей Главная книга и Бюджеты, и использовать эти данные для внутренней или внешней отчетности и анализа. финансовый период Отдельный период или год для финансовых целей. Существует три типа финансовых периодов:
фонд Финансовые ресурсы для оплаты бюджетных работ в рамках проекта/программы/организации. Фондом может быть субсидия, грант, фонд благотворительсноти и т.д. формат колонок Форматы колоном определяют общее представление колонок в финансовых отчетах. Это включает в себя количество и порядок колонок, формат и выравнивание. Эти данные используются для определения колонок отчета в финансовом отчете. LN расставит данные колонок согласно параметрам, соответствующим выбранному коду формата. формат отчетов Форматы отчетов определяют общее представление финансовых отчетов. Это включает в себя границы, данные заголовка колонок и статей, тексты верхнего и нижнего колонтитулов и т.д. Эти данные используются для создания финансовых отчетов. LN расставит данные отчета согласно параметрам, соответствующим выбранному коду формата. формула Означает, каким образом могут быть рассчитаны значения колонки отчета. Формула содержит переменные, которые связаны со значениями статей отчета. Пример a + b - c Где:
целевые прибыль и убыток Результат преобразования валют различных сумм, когда валюта транзакции конвертируется в различные национальные валюты. Прибыли и убытки от обмена валют могут иметь место только в независимой системе валют. цена покупки Смотри: балансовая стоимость цена покупки Стоимость, за которую приобретают основное средство. Эту стоимость можно использовать для расчёта амортизации. центр затрат Организационные единицы, по которым можно распределять затраты. Центры затрат представлены в виде направлений учёта. частичный авансовый платеж Смотри: авансовый СФ частичный платёж Смотри: разовый платеж чек Записанный заказ, направленный в банк на уплату денег, как велено по инструкции. шаблон операции Группа записей, созданных (сгенерированных или повторенных) для распределения операции по нескольким счетам главной книги и направлениям учета. Например, повторяющиеся счета-фактуры закупок по общим поставкам могут быть распределены на несколько подразделений или рабочих центров. Указанная группа операций автоматически связывается с данным документом. Синоним: график данных проводки Синоним: схема операции Синоним: график операции шаблон целевого распределения Шаблон (ключ), который определяет набор направлений учёта и процентов, которые служат адресатом связей распределения процентов. Этот шаблон можно использовать для создания связей распределения с заданным источником распределения. ЭБВ-пакет Пакет, который преобразует последовательный файл электронных банковских выписок из счёта в подсистеме Финансы. экономическая единица бюджета Организационная единица компании, чьи бюджетные распределения контролируются с помощью процесса управления бюджетом. Экономическая единица бюджета может быть одним из следующих типов:
электронные банковские выписки (ЭБВ)
элемент выверки Свойство логистической операции, которым можно воспользоваться для обнаружения операции для сверки. Элементы выверки соответствуют элементам соответствия бизнес-объектов. элемент подстановки Свойство логистической транзакции, которым Вы можете воспользоваться для задания счёта главной книги и направлений учёта для операции интеграции. Вы можете занести транзакции со специфическими значениями элементов соответствия в определённые счета главной книги. Элемент соответствия состоит из сочетания бизнес - объекта и атрибута бизнес - объекта. Например, элемент подстановки Группа изделий/ Изделие представляет атрибут бизнес-объекта Группа изделий для бизнес-объекта Изделие. Пример Примерами элементов соответствия операции поступления на склад являются: изделие, группа изделий, склад и компонент затрат. элемент правила В правиле межуровневой допустимости диапазон счетов ГК и значений направления учета должен быть включен или исключен. Смотри: правило межуровневой допустимости
| |||||||||||||||||||||