Удерживаемый налог и социальные сборы

Во многих странах, в особых ситуациях, компании обязаны по законодательству удерживать налог на доходы и/или социальные сборы при оплатах счетов-фактур закупок, и оплачивать сумму налога напрямую в службу налогов и сборов. Например, удерживаемые налоги на доходы и сборы могут применяется к услугам, оказанными субподрядными организациями, агентствами по найму и работниками, не работающими по найму.

Удерживаемый налог и социальный сборы обычно состоит из фиксированного процента. В некоторых странах применяются разные ставки к разным порциям суммы операции. Удерживаемая сумма может состоять из комбинации подоходных налогов и социальных сборов. В зависимости от местных правил, сроком платежа является оплата счета-фактуры или периодичность. Компании должны периодически предоставлять отчет для декларации суммы удержанного и выплаченного налога и социального сбора.

Кроме того, в ряде стран часть социального сбора должна выплачиваться клиентом. Эта часть социального сбора взимается с суммы счета-фактуры и должна быть проведена в качестве дополнительных затрат или общехозяйственных расходов.

В результате, различные виды налога могут применяться к счету-фактуре. Отдельные коды налогов требуются для расчета сумм удерживаемого налога на доходы и социальных сборов, и для регистрации сумм налогов по счету-фактуре в анализе налогов. Группа кодов налога используется для связи нескольких кодов налогов с операцией.

Можно применять удерживаемый налог и социальные сборы в сочетание с налогом на добавленную стоимость (НДС) и налогом с продаж. Процедура настройки описана в разделе Установка удерживаемого налога и социальных сборов.

Если налог уплачивается регулярно, то процедура настройки и подготовки декларации по удерживаемому налогу и социальным сборам аналогична настройки и подготовки деклараций по налогу на добавленную стоимость.

Если удерживаемый налог и социальные сборы выплачиваются сразу при оплате счета-фактуры, то необходимо указать службу налогов и сборов и код налога для проведения расчетов в сеансе Коды налогов по странам (tcmcs0136s000).

При создании налоговой декларации, система LN не включает коды налогов, для которых выбрано При оплате СФ. При оплате счета-фактуры закупок с таким кодом налога, LN автоматически создает постоянное поручение в модуле Управление денежными средствами для уплаты налога в службу налогов и сборов.

Постоянные поручения для удерживаемого налога создаются в момент погашения задолженности открытого счета-фактуры контрагента.

В сеансе Анонсированные платежи/поступления (tfcmg2504m000) на вкладке соответствующий можно нажать Суммы удерживаемого налога по документу оплаты. Эта команда запускает сеанс Суммы удерживаемого налога по документу оплаты (tfcmg1517m000), который отображает подробные данные созданных платежных документов.

В сеансе Суммы удерживаемого налога (tfcmg2503s000) можно посмотреть суммы удерживаемых налогов. Можно использовать сеанс Анализ налогов (tfgld1520m000) для создания отчета по суммам налога, уплаченных при оплате счетов-фактур.