Voorbeelden van integratiemutaties voor overdrachten voor in-/uitlening en terugbetaling
In de sessie Integratiemutaties (tfgld4582m000) worden financiële integratiemutaties weergegeven die vanuit overdrachten voor in-/uitlening en terugbetaling zijn gegenereerd.
In de volgende voorbeelden is project A het inleenproject en is project B het uitleenproject.
De voorraadwaarderingsmethode is MAUC (Moving-Average Unit Cost) per project.
Overdracht voor in-/uitlening
Project A leent vier artikelen met een totale waarde van 40.
In elk van de volgende voorbeelden is het Business object Voorraadmutatie.
| Integratiedocumentsoort | D/C | Afstemmingsgroep | Project | Bedrag | Omschrijving |
|---|
| Kostenpegoverdracht | D | Tussenrekening In-/uitleningen /1 | Tussenrekening uitleningen | B | 40 | De overdracht voor in-/uitlening vanuit het oogpunt van het uitleenproject. |
| C | Voorraad/1 | Voorraad | B | 40 |
| Kostenpegoverdracht/Inlening | D | Voorraad/1 | Voorraad | A | 40 | De overdracht voor in-/uitlening vanuit het oogpunt van het inleenproject. |
| C | Tussenrekening In-/uitleningen/2 | Tussenrekening leningen | A | 40 |
Overdracht voor terugbetaling
Project A heeft vier artikelen geleend van project B tegen een waarde van 10 per artikel. De ingeleende artikelen zijn intussen afgegeven om te voldoen aan een werkvloerbehoefte, waardoor er geen voorraad meer is. Vervolgens wordt project A aangevuld met vier artikelen. De artikelen zijn duurder geworden: de waarde per artikel is nu 30. Na aanvulling heeft project A een voorraadwaarde van 4 * 30 = 120. Vervolgens wordt de overboeking voor de terugbetaling uitgevoerd. De ingeleende artikelen worden geretourneerd naar project B tegen de waarde 40, die gelijk is aan de waarde waartegen de artikelen zijn geleend. De voorraad van project A wordt 0. Het verschil tussen de aanvullingswaarde en de terugbetalingswaarde (120 - 40 = 80) wordt geboekt naar de Kosten en verplichtingen project / OHW-kosten van project A.
| Integratiedocumentsoort | D/C | Afstemmingsgroep | Project | Bedrag | Omschrijving |
|---|
| Kostenpegoverdracht/Tegenboeking leningen | D | Tussenrekening In-/uitleningen/2 | Tussenrekening leningen | A | 40 | De overdracht voor terugbetaling vanuit het oogpunt van het inleenproject. |
| C | Voorraad/1 | Voorraad | A | 40 | |
| Kostenpegoverdracht/Resultaat terugbetaling | D | Voorraad/1 | Voorraad | A | -80 | Het verschil tussen de waarde van de geleende voorraad en de waarde van de voorraad die het inleenproject heeft ontvangen op de aanvulorder en die voor terugbetaling aan het uitleenproject wordt gebruikt. |
| C | Tussentijds transito/1 | Tussentijds transito | A | -80 |
| Projectkosten & verplichtingen/Resultaat terugbetaling | D | OHW project/1 | OHW project | A | 80 | Het terugbetalingsresultaat, geboekt naar het OHW van het project. |
| C | Tussentijds transito/1 | Tussentijds transito | A | 80 | |
| Kostenpegoverdracht/Tegenboeking uitlening | D | Voorraad/1 | Voorraad | B | 40 | De overdracht voor terugbetaling vanuit het oogpunt van het uitleenproject. |
| C | Tussenrekening In-/uitleningen/1 | Tussenrekening uitleningen | B | 40 |
Journalisering via ouderdomsanalyse of handmatige interventie
De geleende artikelen worden niet geretourneerd naar het uitleenproject. De geleende artikelen en hun waarde worden toegevoegd aan de voorraad van het inleenproject, zoals beschreven in Voorbeeld kostenaspecten in-/uitlening, maar dan permanent. De terugbetaling is een puur financiële compensatie voor het uitleenproject.
| Integratiedocumentsoort | D/C | Afstemmingsgroep | Project | Bedrag | Omschrijving |
|---|
| Kostenpegoverdracht/Tegenboeking leningen | D | Tussenrekening In-/uitleningen/2 | Tussenrekening leningen | A | 40 | De overdracht voor terugbetaling vanuit het oogpunt van het inleenproject. |
| C | Voorraad/1 | Voorraad | A | 40 |
| Kostenpegoverdracht/Tegenboeking uitlening | D | Voorraad/1 | Voorraad | B | 40 | De overdracht voor terugbetaling vanuit het oogpunt van het uitleenproject. |
| C | Tussenrekening In-/uitleningen/1 | Tussenrekening uitleningen | B | 40 |
| Kostenpegoverdracht/Afgifte | D | Tussentijds transito/1 | Tussentijds transito | B | 40 | De afgifte van de uitgeleende voorraad die permanent is gemaakt. |
| C | Voorraad/1 | Voorraad | B | 40 |
| Kostenpegoverdracht/Ontvangst | D | Voorraad/1 | Voorraad | B | | De ontvangst van de ingeleende voorraad die permanent is gemaakt. |
| C | Tussentijds transito/1 | Tussentijds transito | A | |