Factoring met recht van regres

Bij factoring met recht van regres maakt LN de volgende financiële boekingen aan.

Facturen verzenden naar factor

Als u factoring met recht van regres gebruikt en een factuur naar de factor verzendt, doet LN de volgende boekingen om een voorziening te genereren waarmee u de lening aan de factor kunt terugbetalen als uw debiteur in gebreke blijft:

  • Debet: overgedragen facturen
  • Credit: latente verplichtingen voor overgedragen facturen

Het geboekte bedrag is het nettobedrag dat aan de factor is overgedragen. Dit bedrag is:

Het factuurbedrag - aftrekposten - bedrag creditnota.

De factuur verrekenen

Zodra u van de factor hebt vernomen dat de debiteur heeft betaald, moet u de overgedragen factuur verrekenen. LN boekt het volgende:

  • Debet: latente verplichtingen voor overgedragen facturen
  • Credit: overgedragen facturen
De factor terugbetalen

Als uw debiteur in gebreke blijft, moet u de factor terugbetalen. U moet dan voor de factor een creditnota aanmaken voor het terug te betalen bedrag.

Als het selectievakje Debetnota's aanmaken bij terugbetaling in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) is ingeschakeld, maakt LN een debetnota voor de originele betalen-door relatie aan. Indien dit selectievakje is uitgeschakeld, heropent LN de originele factuur.

LN genereert de volgende boekingen:

  • Voor de creditnota voor de factor en het bedrag dat aan de maatschappij moet worden terugbetaald:

    • Debet: latente verplichtingen voor overgedragen facturen
    • Credit: verzamelrekening debiteuren van de factor

  • Voor de debetnota voor de originele betalen-door relatie:

    • Debet: verzamelrekening debiteuren van de factureren-aan relatie
    • Credit: overgedragen facturen
    • Credit: kortingen en andere aftrekposten

De debetnota wordt in Facturering aangemaakt. Hierbij wordt de mutatiesoort gebruikt die voor debetnota's is gedefinieerd. Hierbij geldt het volgende:

  • U kunt de vervaldatum van de debetnota invoeren.
  • De betalingscondities van de factureren-aan relatie worden gebruikt. Er worden geen kortingen op de debetnota toegepast, omdat de vervaldatum van de factuur al is verstreken.
  • Er worden gerealiseerde koersverschillen berekend voor de periode tussen de datum waarop de facturen zijn overgedragen en de datum van de debetnota. De verschillen worden geboekt op de rekening Latente verplichtingen en de rekening Facturen overgedragen.

Voor facturen die heropend zijn terwijl er geen bedrag moet worden terugbetaald of verrekend, maakt LN alleen een correctiedocument aan dat aan de openstaande posten wordt gekoppeld. LN doet een boeking om de boekingen op de rekening Latente verplichtingen en Overgedragen facturen tegen te boeken.

Gerelateerde onderwerpen