Afletteren met een mutatie naar aanleiding van afletteren

Als voor het verschilbedrag een mutatie naar aanleiding van het afletteren wordt gegenereerd, worden de bedragen in de eigen valuta's berekend op basis van het verschilbedrag in de mutatievaluta, waarbij gebruikgemaakt wordt van het interne type valutakoers.

De volgende situaties kunnen daarbij ontstaan:

Het restbedrag in de eigen valuta's is nul of overschrijdt de valutamarge niet.
Het restbedrag in ten minste één eigen valuta is geen nul. Deze situatie kan ontstaan doordat zich wijzigingen in de valutakoers hebben voorgedaan tussen de mutatiedatums van de mutaties die u wilt afletteren. Er zijn twee mogelijkheden:
- De verschillen in de eigen valuta's worden gehandhaafd op de rekening.
- Als u de rekening in de eigen valuta's wilt salderen, wordt een tweede mutatie gegenereerd voor de verschilbedragen in de eigen valuta's. De mutatie wordt rechtstreeks gebaseerd op het verschilbedrag. Er worden geen valutakoersen bij betrokken.
  NB: of er aanvullende mutaties voor afletteren voor de eigen valuta's worden gegenereerd, wordt bepaald op basis van de overeenkomende instellingen in de sessie Aflettereigenschappen rekeningen (tfgld1657m000).

Met het ene deel van de mutaties naar aanleiding van het afletteren worden de mutaties op de grootboekrekening gesaldeerd. Het andere deel van deze mutaties voor afletteren wordt op een afletterrekening geboekt.

Voorbeeld 1: Eigen valuta's in evenwicht

Nadat de mutatie naar aanleiding van het afletteren is gegenereerd, is er geen verschilbedrag meer in de diverse eigen valuta's.

	Mutatiebedrag	Mutatievaluta	Debet/credit	Lokale valuta EUR	Rapporteringsvaluta 1 USD	Rapporteringsvaluta 2 CAD
Mutatie 1	100	GBP	D	90	101	50
Mutatie 2	50	GBP	C	45.4	49.80	24.4
Mutatie 3	51	GBP	C	45.5	51.10	25.1
Mutatie n.a.v. afletteren	1	GBP	D	0.9	0.10	0.5
Resultaat	0			0	0	0

Het andere deel van de mutatie naar aanleiding van het afletteren wordt op de afletterrekening geboekt. In dit voorbeeld wordt het volgende op de afletterrekening geboekt: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5.

Voorbeeld 2: Onvolledig afletteren

In een aantal eigen valuta's blijft een verschilbedrag bestaan. Deze situatie kan ontstaan als er een mutatie naar aanleiding van het afletteren nodig is, maar ook als dat niet het geval is, zoals u in dit voorbeeld ziet.

	Mutatiebedrag	Mutatievaluta	Debet/credit	Lokale valuta EUR	Rapporteringsvaluta 1 USD	Rapporteringsvaluta 2 CAD
Mutatie 1	100	GBP	D	90.1	101.02	50.5
Mutatie 2	100	GBP	C	90.9	101.1	50.5
Resultaat	0			0.8	0.08	0

Voorbeeld 3: Afletteren op basis van een verschil

Nadat de mutatie naar aanleiding van het afletteren is gegenereerd, is er een verschilbedrag in de eigen valuta's. Op basis van de verschilbedragen wordt een tweede mutatie gegenereerd.

Deze mutatie is vergelijkbaar met een mutatie voor een koersverschil. De mutatiebedragen in de eigen valuta's zijn onderling niet via een valutakoers verbonden.

	Mutatiebedrag	Mutatievaluta	Debet/credit	Lokale valuta EUR	Rapporteringsvaluta 1 USD	Rapporteringsvaluta 2 CAD
Mutatie 1	100	GBP	D	90.1	101.2	50.1
Mutatie 2	100	GBP	C	90.9	101.1	50.5
Resultaat	0			0.8	0.08	0
Mutatie op basis van verschil in lokale valuta				0.8
Mutatie op basis van verschil in rapporteringsvaluta					0.08
Resultaat	0			0	0	0

Het andere deel van de mutatie voor afletteren wordt op de afletterrekening geboekt.

In dit voorbeeld wordt het volgende op de afletterrekening geboekt:

Eerste boeking: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5.
Tweede boeking: GBP 0; EUR 0,8; USD 0; CAD 0.
Derde boeking: GBP 0; EUR 0; USD 0,08; CAD 0.

Gerelateerde onderwerpen