Gerealiseerde koersverschillen

Gerealiseerde koersverschillen zijn definitieve koersverschillen die zijn berekend over betaalde facturen.

Gerealiseerde koersverschillen kunnen afkomstig zijn van deze sessies:

  • Bankmutaties (tfcmg2500m000)
  • Afstemming betalingen/ontvangsten (tfcmg2103s000) en Afstemming betalingen/ontvangsten (tfcmg2104s000)
  • Niet-toegekende/vooruitontvangsten toekennen aan facturen (tfcmg2105s000) en Niet-toegekende/vooruitbetalingen toekennen aan facturen (tfcmg2106s000)
  • Facturen/schema's aan creditnota's toekennen (tfacp2121s000) of Creditnota's koppelen aan facturen (tfacr2121m000). Wanneer het om een andere valuta/koers gaat, kunnen gerealiseerde koersverschillen afkomstig zijn van de sessies:
  • Betalingsverschillen afboeken (tfacp2230m000) of Betalingsverschillen afboeken (tfacr2240m000)
Voorbeeld

Het bedrag van de inkoopfactuur is EUR 10.000

De factuurvaluta is EUR.

De eigen valuta is USD.

De factuurdatum is 01.01.17.

Koersen:
StartdatumKoers EUR naar USDFactuurbedrag in USD
2017-01-011.362EUR 13,6210
2017-02-011.264EUR 12,6423
2017-02-151.269EUR 12,6904

 

De koersfactor is 1.

Op 10-02-2017 zijn de niet-gerealiseerde koersverschillen berekend, zoals beschreven in Niet-gerealiseerde koersverschillen. De koerswinst bedraagt EUR 978.

Op 15.02.17 is de factuur als volgt betaald:

In factuurvaluta:EUR 10.0000
In eigen valuta:EUR 12,6904

 

Het gerealiseerde koersverschil is 10.000 * (1,362 - 1,269) = USD 930

Voor verkoopfacturen zou dit verschil een gerealiseerd koersverlies zijn. Omdat het een inkoopfactuur betreft, is dit verschil een gerealiseerde koerswinst.

Bij het boeken van het gerealiseerde koersverschil worden de niet-gerealiseerde koersverschillen teruggeboekt.

Gerelateerde onderwerpen