| | Rekeningen voor koersverschillen Koersverschillen kunnen er de oorzaak van zijn dat de financiële analyse en afstemming complex verlopen. Deze typen koersverschillen kunnen optreden: Koersverschillen Koersresultaat als gevolg van fluctuaties in de wisselkoers, bijvoorbeeld wanneer de koers op de factuurdatum verschilt van de koers op de betaaldatum. Koerswinsten en -verliezen Koersresultaat als gevolg van het gebruik van verschillende soorten wisselkoersen, bijvoorbeeld de koerssoort Verkoop en de koerssoort Intern, of wanneer u de wisselkoers door middel van de koersbepaling hebt gewijzigd voor een mutatie tijdens de orderverwerkingsprocedure. Omrekeningswinsten en -verliezen Koersresultaat als gevolg van het gebruik van verschillende valuta's tijdens de orderverwerking, bijvoorbeeld als de valuta van de order of de betaling verschilt van de valuta van de factuur. Bestemmingskoerswinst en -koersverlies Koersresultaat als gevolg van verschillende uitkomsten wanneer de mutatievaluta wordt omgezet in de verschillende eigen valuta's. Koerswinsten en -verliezen kunnen alleen optreden in een independent valutasysteem.
Ten behoeve van een optimale afstemming worden koersverschillen, koerswinsten en koersverliezen op de volgende rekeningen geboekt: Koerswinsten en -verliezen Bestemd voor verschillen tussen gerelateerde bedragen (debet- en creditboekingen) die het gevolg zijn van verschillende typen valutakoersen of verschillende valutakoersen. Valutaomrekening Bestemd voor mutaties waarvan de debet- en de creditboeking in verschillende valuta's zijn gedaan. Tegenrekening koersverschillen Bestemd voor koersverschillen op de rekening voor nog te ontvangen facturen die het gevolg zijn van koerswijzigingen die zich tussen de ontvangstdatum en de goedkeuringsdatum van de factuur hebben voorgedaan en bij het afsluiten van een boekingsperiode worden berekend.
De rekening Koerswinsten en -verliezen Verschillen tussen gerelateerde bedragen die het gevolg zijn van verschillende typen valutakoersen of verschillende valutakoersen worden op de rekening Koerswinsten en -verliezen geboekt. De koerswinst en het koersverlies worden berekend zodra u de integratiemutaties in het Grootboekadministratie boekt. De verschilbedragen worden geboekt op de statutaire rekening die u voor alle financiële bedrijven en valuta's kunt selecteren: - Voor bedrijven: op het veld Statutaire rekening koerswinsten/-verliezen van het tabblad Koerswinsten-/verliezen in de sessie Bedrijfsparameters (tfgld0503m000).
- Voor valuta's: op het veld Statutaire rekening koerswinsten/-verliezen in de sessie Extra valutakenmerken (tfgld0129m000).
Voorbeeld van koerswinsten en -verliezen Deze gegevens zijn van toepassing op een inkooporder: - Inkooporderbedrag: USD 100
- Lokale valuta: EUR
- Interne valutakoers: USD 1 = EUR 0,937012
- Valutakoers inkoop: USD 1 = EUR 0,936344
Deze gegevens resulteren in de volgende boekingen voor de mutatie van het type Inkooporder/ontvangst: | Soort | Rekening | Bedrag (debet) | Bedrag (credit) |
|---|
| Debet | Tussentijds transito | EUR 93,70 | - | | Credit | Tussenrekening facturen | - | EUR 93,63 | | Credit | Koerswinsten en -verliezen | - | EUR 0,07 |
Grootboekrekening valutaomrekening Gerelateerde bedragen in verschillende valuta's worden op de rekening Valutaomrekening geboekt. Voor elke mutatie in verschillende valuta's op de rekening voor nog te ontvangen facturen moet een één-op-één relatie bestaan met een mutatie op de rekening Valutaomrekening. Als een verkooporderbedrag bijvoorbeeld wordt uitgedrukt in USD en de factuurvaluta CAD is, worden het verkooporderbedrag en het factuurbedrag op de rekening Valutaomrekening geboekt. Zodra u de factuur goedkeurt, wordt het factuurbedrag geconverteerd naar de ordervaluta, waarbij de valutakoers wordt gebruikt die door de factuurdatum en -tijd wordt bepaald. Als het berekende orderbedrag niet overeenkomt met het originele orderbedrag, zijn de volgende regels van toepassing: - Als het verschil het gevolg is van wijzigingen in de valutakoers die zich tussen de orderdatum en de factuurdatum hebben voorgedaan, wordt het verschil geboekt op basis van de toewijzing die voor de integratiedocumentsoort Koersverschillen is gedefinieerd.
- Als zich geen wijzigingen in de valutakoers hebben voorgedaan, worden de verschilbedragen geboekt op basis van de toewijzing die voor de integratiedocumentsoort Inkooporder/Prijsverschil is gedefinieerd. Hierbij wordt de rekening Valutaomrekening als tussenrekening gebruikt.
U selecteert de rekeningen en dimensies voor valutaomrekening voor het financiële bedrijf in de sessie Bedrijfsparameters (tfgld0503m000). In het geval van rekeningen voor valutaomrekening mag u het veld Valuta-uitsplitsing niet instellen op Vereist, koersverschil berekenen in de sessie Rekeningschema (tfgld0508m000). Voorbeeld van valutaomrekening De ordervaluta van een inkooporder is USD en de factuurvaluta is CAD. Voor de integratiemutaties worden de volgende boekingen gedaan: | Event | Soort | Rekening | Valuta |
|---|
| Ontvangst | Debet | Voorraad | Lokale valuta geconverteerd vanuit USD met valutakoers van de order. | | Ontvangst | Credit | Tussenrekening facturen | USD | | Factuurregistratie | Debet | Geregistreerde facturen | CAD | | Factuurregistratie | Credit | Verzamelrekening crediteuren | CAD | | Goedkeuring factuur | Debet | Tussenrekening facturen | USD geconverteerd vanuit CAD met valutakoers van de factuur. | | Goedkeuring factuur | Credit | Geregistreerde facturen | USD | | Betaling | Debet | Valutaomrekening | CAD | | Betaling | Credit | Valutaomrekening | CAD | | Betaling | Debet | Verzamelrekening crediteuren | CAD | | Betaling | Credit | Bankrekening | CAD |
Tegenrekening koersverschillen Koersverschillen worden berekend en op een tegenrekening voor koersverschillen geboekt. LN biedt per logistieke mutatie (per afstemmingsgebied) een eigen integratiedocumentsoort voor de toewijzing van de koersverschillen. De mutatiesoort waarmee de koersverschillen wordt geboekt, moet van de categorie Journaalposten zijn. Alle boekingen op de rekening voor nog te ontvangen facturen worden in de mutatievaluta's gedaan. Zodra u bij het afsluiten van een boekingsperiode de sessie Koersverschillen berekenen (tfgld5201m000) uitvoert, worden deze mutaties bij het proces betrokken. Verschillen tussen het ontvangstbedrag en het factuurbedrag als gevolg van koerswijzigingen die zich tussen de ontvangstdatum en de goedkeuringsdatum van de factuur hebben voorgedaan, worden geboekt op een afzonderlijke tegenrekening voor koersverschillen op de rekening voor nog te ontvangen facturen. De volgende regels zijn van toepassing op tegenrekeningen voor koersverschillen: - Er wordt een unieke tegenrekening gekoppeld aan elke grootboekrekening waarop de mutatievaluta van de eigen valuta's kan afwijken. Bij het aanmaken van dergelijke rekeningen, zoals een rekening voor onderhanden werk of een rekening Kas/bank, moet u de bijbehorende tegenrekening voor koersverschillen definiëren.
- De tegenrekening voor koersverschillen moet dezelfde parent-rekening hebben als de grootboekrekening waaraan de tegenrekening voor koersverschillen is gekoppeld.
- De tegenrekening voor koersverschillen moet een Statutair rekening zijn van het type Balans. Omdat de rekening een verzamelrekening is, kunt u hierop geen handmatige mutaties aanmaken.
- In de sessie Rekeningschema (tfgld0508m000) op het tabblad Dimensies moeten de instellingen van de tegenrekening voor koersverschillen overeenkomen met de overeenkomstige instellingen van de nieuw aangemaakte grootboekrekening waaraan die rekening is gekoppeld. Als de instellingen niet overeenkomen, vraagt LN u om de instellingen te laten overeenkomen. Op voorwaarde dat het selectievakje Integratierekening niet beschikbaar is, kan dezelfde (nieuwe) rekening ook worden gebruikt als tegenrekening. In dat geval kunnen de dimensieopties desgewenst worden geselecteerd.
Enkele voorbeelden van rekeningen waarvoor een tegenrekening voor koersverschillen nodig is: - Uit integraties: rekeningen voor onderhanden werk en rekeningen voor geleverde, niet-gefactureerde goederen.
- Intern in Fin. administratie: bankrekeningen, rekeningen kas/bank, enzovoort.
| |