Het land waarin de belasting moet worden betaald en/of gerapporteerd. Het belastingland kan een ander land zijn dan het land waar de goederen worden afgegeven of geleverd.
Belastingcodes per land (tcmcs0136s000)Deze sessie kunt u gebruiken om de gegevens van de belastingcode van een specifiek land te muteren. Indien de belastingcode in het huidige land voor een meervoudige belasting staat, moet u het selectievakje Enkelvoudige belasting uitschakelen. U kunt de grootboekrekeningen voor de diverse soorten belastingbedragen definiëren in de volgende sessies in de module Grootboekadministratie van Fin. administratie:
U moet het selectievakje Goedgekeurd inschakelen. Pas daarna kan LN een belastingcode koppelen aan mutaties. Als u een belastingcode hebt ingesteld en getest, kunt u de belastingcode goedkeuren. LN controleert de consistentie van de gegevens van de belastingcode. Wanneer u de belastingcode hebt goedgekeurd, kunt u de volgende velden niet meer wijzigen:
Algemeen Land Het land waarin de belasting moet worden betaald en/of gerapporteerd. Het belastingland kan een ander land zijn dan het land waar de goederen worden afgegeven of geleverd. Belastingcode Een code die wordt gebruikt om algemene belastingpercentages aan te duiden en die bepaalt hoe LN de belastingbedragen berekent en registreert. Goedgekeurd Indien dit selectievakje is ingeschakeld, is de belastingcode goedgekeurd en geëvalueerd en kan deze worden gekoppeld aan mutaties. Als u de belastingcode hebt getest, kunt u dit selectievakje inschakelen. NB Indien dit selectievakje is ingeschakeld, kunt u een deel van de gegevens van de belastingcode niet meer wijzigen. Algemeen Omschrijving Een omschrijving van de belastingcode. De omschrijving kan u helpen om de belastingcode te herkennen op orders en facturen. Belastingcode voor "Geen belasting" Indien dit selectievakje is ingeschakeld, is de belastingcode de belastingcode die wordt gebruikt voor niet-belastbare mutaties. NB Voor belastbare mutaties met een belastingbedrag van nul, moet u normale belastingcodes met nultarieven instellen. Groepsbelasting Indien dit selectievakje is ingeschakeld, is de belastingcode een groepsbelastingcode. Soort belasting De soort belasting waarvoor de belastingcode wordt vastgelegd. U kunt Zegelbelasting alleen selecteren als u het selectievakje Wissels gebruiken in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) hebt ingeschakeld. Indien u de optie Zegelbelasting selecteert, stelt LN een aantal velden in deze sessie in op een default waarde die u niet kunt wijzigen. Belastingsoort Geeft aan wanneer de fiscale verplichting ontstaat. Enkelvoudige belasting Schakel dit selectievakje in als de belastingcode naar een enkelvoudig belastingpercentage verwijst. Het gevolg hiervan is dat één belastingbedrag wordt berekend op basis van één percentage en wordt geboekt op één belastinggrootboekrekening in het pakket Fin. administratie. U kunt de grootboekrekeningen en dimensies voor enkelvoudige belastingcodes definiëren in de detailsessie Belastingcodes per land (tcmcs0136s000). Schakel dit selectievakje uit als de belastingcode naar een meervoudig belastingpercentage verwijst. U kunt meerdere regels definiëren die samen het totale belastingbedrag vormen. LN kan elke belastingregel op een aparte belastinggrootboekrekening boeken in het pakket Fin. administratie. U kunt de grootboekrekeningen en dimensies voor meervoudige belastingcodes definiëren in de detailsessie Meervoudige belastingcoderegels (tcmcs0135s000). Instellingen Bedragen ingevoerd in Financiële administratie De wijze waarop u bedragen met deze belastingcode boekt in het pakket Fin. administratie. Belastingdienst De belastingdienst waaraan de belasting die op deze regel wordt weergegeven, moet worden gerapporteerd. Inkoopbelasting als kosten Schakel dit selectievakje in om inkoopbelasting als kosten toe te passen op mutaties met deze belastingcode. Indien dit selectievakje is ingeschakeld, worden de belastingbedragen op de inkoopfactuur als kosten beschouwd. Als u de belastingbedragen voor inkoopmutaties met deze belastingcode wilt boeken naar de Inkoopbelasting die is opgegeven in de sessie Boekingsgegevens voor enkelvoudige belastingcodes (tfgld0171s000), schakelt u dit selectievakje uit. Afrondingsmethode Hiermee wordt aangegeven hoe belastingbedragen worden afgerond. In sommige landen moeten de belastingbedragen altijd naar boven worden afgerond. Datum belastingberekening LN past de belastingpercentages die geldig zijn op deze datum toe om de belastingbedragen te berekenen. Om de belasting te berekenen voor verkooporders en inkooporders, gebruikt LN altijd de belastingpercentages van de orderdatum. Als u de facturen aanmaakt in Facturering, kan LN de belastingpercentages van de Orderdatum of van de Factuurdatum gebruiken. Belastingsimulatie Geef de juiste optie op voor het aanmaken van aparte belastingfacturen of facturen met alleen belasting.
Tekst Als dit selectievakje is ingeschakeld, is er tekst aanwezig. LN drukt de tekst af op facturen en inkooporderbevestigingen met deze belastingcode. U kunt bijvoorbeeld voor bijzondere belastingtarieven en belastingvrijstellingen deze tekst gebruiken voor referenties naar het van toepassing zijnde hoofdstuk van de belastingwet. U kunt ook een tekst opgeven die moet worden afgedrukt op facturen met nettobedragen en alleen belastingen. Belastinggegevens BTW-overzicht Opnemen in BTW-overzicht Indien dit selectievakje is ingeschakeld, neemt LN mutaties met deze belastingcode op in verslagen van het BTW-boek. Belastingartikel Het gedeelte van de wet dat te maken heeft met de belastingcode. Voor sommige soorten belasting die worden opgenomen in het BTW-boek, moet u het gedeelte van de wet dat betrekking heeft op de belasting afdrukken in het belastingverslag of de belastingaangifte. U kunt de belastingartikelen definiëren als redencodes in de sessie Redenen (tcmcs0105m000). Als u het selectievakje Opnemen in BTW-overzicht inschakelt, kunt u een waarde invoeren in dit veld. Belasting afdragen Belasting afdragen Het moment waarop u de ingehouden belasting en sociale verzekeringsbijdragen moet afdragen aan de belastingdiensten. Als de belasting moet worden afgedragen bij de factuurbetaling, moet u de inningsinstantie opgeven waaraan u de ingehouden belasting en sociale verzekeringsbijdragen moet afdragen, alsmede de code voor de belastingverrekening. Bij het genereren van een belastingaangifte neemt LN belastingcodes waarvoor u Bij factuurbetaling hebt geselecteerd, niet mee. Wanneer u een inkoopfactuur met een dergelijke belastingcode betaalt, betaalt LN automatisch de belasting aan de inningsinstantie. Belastinginhouding Belastingcategorie Als de Soort belasting op Inhouding van inkomstenbelasting of sociale verzekeringsbijdragen staat, kunt u een belastingcategorie selecteren. NB Binnen één land moeten alle belastingcodes van een belastingcategorie dezelfde formule voor de belastinggrondslag hebben (of geen formule). Formule belastinggrondslag De formule voor de belastinggrondslag. Als dit veld leeg is, baseert LN de berekeningen van de belasting op de nettobedragen van inkooporders of inkoopfacturen. Als de Soort belasting op Inhouding van inkomstenbelasting of sociale verzekeringsbijdragen staat, kunt u een formule selecteren. NB Binnen één land moeten belastingcodes van dezelfde soort belasting en dezelfde belastingcategorie (of met een leeg veld Belastingcategorie) dezelfde formule voor de belastinggrondslag hebben. Inningsinstantie De inningsinstantie waaraan u de ingehouden belasting en sociale verzekeringsbijdragen betaalt. Belastingcode verrekening De belastingcode voor de belastingverrekening voor ingehouden belasting en sociale verzekeringsbijdragen.
| |||