Proceso de final de ejercicio

Cuando se cierra el ejercicio fiscal, LN salda las cuentas de pérdidas y ganancias, y crea los saldos de apertura de las cuentas de hoja de balance para el nuevo ejercicio. Tras cerrar definitivamente el ejercicio fiscal, no se pueden crear ni contabilizar transacciones contables para el ejercicio cerrado.

Para poder cerrar el ejercicio fiscal, se deben procesar todas las transacciones de integración y las transacciones recurrentes, finalizar todas las transacciones y cerrar todos los períodos excepto el último período GLD. Normalmente el último período GLD es el período de corrección. El período GLD debe permanecer abierto porque LN debe crear las entradas para saldar las diferencias de redondeo y las cuentas de pérdidas y ganancias.

Ejecute la sesión Estatus de períodos (tfgld0107m000) para establecer los períodos de los módulos individuales en Cerrado. Para obtener más información, consulte Usar períodos.

Para cerrar el ejercicio fiscal:

  1. Garantizar la integridad de los datos financieros

    Esta fase es opcional. Sin embargo, para obtener mejores resultados, ejecute la sesión Volver a generar saldo apertura/historia a partir de trans. (tfgld3203m000) para garantizar que todas las transacciones de la historia se concilien con las transacciones finalizadas. Con esta sesión, puede reconstruir la historia de contabilidad y la de dimensiones al mismo tiempo.

    Durante el proceso de reconstrucción no se deben especificar ni generar asientos contables en la compañía contable actual. De lo contrario, puede fallar la reconstrucción o el resultado puede no ser fiable.

  2. Cerrar provisionalmente el ejercicio

    Esta fase es opcional y se utiliza sólo con fines informativos. Puede ejecutar la sesión Cerrar ejercicio - Provisional (tfgld6201m000) para simular el cierre del ejercicio. Sin crear transacciones ni contabilizaciones, LN acumula los importes de todas las cuentas de pérdidas y ganancias, y crea saldos de apertura provisionales para todas las cuentas de hoja de balance en el nuevo ejercicio fiscal. Puede ver los nuevos saldos de apertura en la contabilidad general.

    Puede cerrar provisionalmente el ejercicio para el ejercicio fiscal actual, que LN muestra en la sesión Parámetros de compañía (tfgld0503m000). Tras el cierre provisional del ejercicio, puede seguir procesando transacciones para el ejercicio fiscal actual. También podrá seguir contabilizando correcciones en un período del ejercicio y podrá repetir el cierre provisional del ejercicio según sus necesidades.

  3. Borrar las cuentas de pérdidas y ganancias

    Ejecute la sesión Saldar automáticamente cuentas de pérdidas y ganancias (tfgld6202m000) para saldar las cuentas de pérdidas y ganancias. Hay varios métodos para saldar disponibles.

  4. Corregir el redondeo (opcional)

    Si la sesión Cerrar ejercicio - Provisional (tfgld6201m000) o Saldar automáticamente cuentas de pérdidas y ganancias (tfgld6202m000) da como resultado un mensaje de error como El total de balance de pérdidas y ganancias todavía no está en cero para una divisa o La cuenta contable del saldo total no cuadra para una divisa, debe corregir el redondeo de los importes.

    Después de efectuar las correcciones:

    1. Ejecuta la sesión Volver a generar saldo apertura/historia a partir de trans. (tfgld3203m000).
    2. Vuelva a ejecutar Cerrar ejercicio - Provisional (tfgld6201m000) o Saldar automáticamente cuentas de pérdidas y ganancias (tfgld6202m000). Si al ejecutar de nuevo esta última sesión se genera un lote nuevo, finalice este lote antes de continuar.
  5. Cerrar definitivamente los períodos fiscales

    Ejecute la sesión Cerrar períodos (tfgld1206m000) para establecer el estatus de período de todos los períodos GLD en Cerrado definitivamente para todos los tipos de período.

  6. Cerrar el ejercicio

    Ejecute la sesión Cerrar ejercicio (tfgld6203m000) para cerrar definitivamente el ejercicio actual y crear los saldos de apertura del nuevo ejercicio. Esto generará un lote nuevo, que debe finalizarse en el año siguiente.

    Si cierra definitivamente el ejercicio actual, no podrá seguir procesando más transacciones para dicho ejercicio. Los saldos de apertura creados por el cierre provisional del ejercicio se sobrescriben.

  7. Archivar los datos históricos

    En el campo Guardar datos durante X años de la sesión Parámetros de compañía de grupo (tfgld0101s000), se especifica el número de años durante los cuales deben conservarse los detalles fiscales en la compañía contable actual. Si el número de ejercicios ha vencido, podrá ejecutar la sesión Archivar/Borrar totales de período (tfgld6206m000) para archivar o eliminar los datos financieros de un ejercicio fiscal. LN no realiza esta acción automáticamente.

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