Factoring - cobros

Cobros del factor

Para factoring con y sin recurso, el factor es el partner pagador predeterminado para todas las transacciones de cobro que impliquen facturas de factoring. Si se selecciona una factura de factoring para los cobros, el importe recibido es el importe de la factura menos la comisión de factoring menos las deducciones que se aplican a la factura.

Puede seleccionar facturas en las siguientes sesiones:

  • Seleccionar facturas para domiciliación bancaria (tfcmg4220m000).
  • Lote de domiciliaciones bancarias - Sugerencias (tfcmg4501m000).
  • Extractos de telebanco - Datos de contabilización (tfcmg5106s000).
  • Cobros anticipados (detalles) (tfcmg2117s000).
  • Sugerencia de remesa (tfcmg5501m000).
  • Transacciones bancarias (tfcmg2500m000).

Estas sesiones también muestran la comisión de factoring de modo que puede ver cómo se calculó el importe facturado neto. Puede cambiar el importe, la comisión de factoring y el partner pagador.

La comisión de factoring predeterminada depende de los valores especificados para Descuento/RPA para pagos parciales y Comisión en pagos parciales en la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000). La cuenta de Comisión de factoring se especifica en la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000).

Nota

Cuando se contabiliza el cobro, la comisión de factoring se trata como deducción.

Si el cobro se trata como un cobro normal, los apuntes de diario son:

Debe/HaberCuenta contable
DebeCuenta bancaria
DebeCuenta de comisión de factoring
DebeDescuento/Otras deducciones
HaberCuenta de control de cliente

 

Si el cobro se trata como un anticipo, los apuntes de diario son los siguientes cuando se crea el anticipo:

Debe/HaberCuenta contable
DebeCuenta bancaria
HaberCuenta de anticipo de cobro

 

Cuando se asigna el anticipo a las facturas:

Debe/HaberCuenta contable
DebeAnticipo de cobro
DebeCuenta de comisión de factoring
DebeDescuento/Otras deducciones
HaberCuenta de control de cliente

 

Reembolsar anticipos no asignados

Para factoring con y sin recurso, puede reembolsar el importe no asignado de un anticipo del pago mediante un crédito: nota para el factor.

Cuando se crea la nota de abono, LN crea las entradas siguientes:

Debe/HaberCuenta contable
DebeCuenta de anticipo de cobro
DebeCuenta de comisión de factoring
HaberCuenta de control del factor

 

Para revertir la entrada de la cuenta Facturas de factoring y la cuenta Deuda contingente, debe deshacer el factoring o reabrir las facturas relacionadas con el anticipo que ha vuelto a pagar.

La comisión de factoring

La comisión de factoring se contabiliza en las cuentas apropiadas cuando el factor realiza pagos a su compañía. Si la factura está vinculada con una programación de pago, la comisión de factoring debe asignarse proporcionalmente a cada plazo.

El importe neto de la comisión de factoring se contabiliza una sola vez. La comisión de factoring no se contabiliza por documento. Si se crea un cobro anticipado para el documento de pago recibido del factor, entonces la comisión de factoring se contabiliza en la cuenta Deducciones reales o Deducciones provisionales, tal y como se especifica en los datos de contabilización. Si se contabiliza la comisión de factoring en la cuenta real del cobro anticipado, no debe volverse a contabilizar durante la conciliación.

La contabilización de la comisión de factoring se lleva a cabo en las sesiones siguientes:

  • Contabilizar extractos de telebanco (tfcmg5222m000).
  • Conciliación de pagos/cobros anticipados (tfcmg2102s000).
  • Conciliar extractos de telebanco (tfcmg5212m000).
  • Transacciones bancarias (tfcmg2500m000), para recibos normales/sugerencia de remesa.
  • Asignar cobros no asignados/de anticipo a facturas (tfcmg2105s000).