Conciliación de cuenta contable (antigua)

Las reglas básicas para la conciliación de cuenta contable son:

• Puede realizar una conciliación de cuenta contable en cuentas:

  • Del tipo Hoja de balance o Pérdidas y ganancias.
  • Definidas como cuentas conciliables. La casilla de verificación Conciliación debe estar seleccionada para la cuenta en la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000).
  • No utilizadas para transacciones de integración.
• Sólo puede llevar a cabo la conciliación de cuenta contable en entradas de la misma cuenta.
• Las transacciones que conciliar pueden estar en distintas divisas de transacción.
• Puede llevar a cabo conciliación de cuentas contables en transacciones finalizadas.
• Puede anular la conciliación de transacciones, incluso si las transacciones de conciliación ya han sido finalizadas.

En el proceso de conciliación de cuenta contable, pueden producirse las situaciones siguientes:

• No hay diferencia entre las sumas de los importes de debe y haber de las transacciones seleccionadas o la diferencia se encuentra dentro de la tolerancia de divisa. Se concilian las transacciones.
• La diferencia entre las sumas de los importes de debe y haber es igual o superior al porcentaje de tolerancia y/o al importe de tolerancia. Las transacciones no pueden conciliarse.
• La diferencia entre las sumas de los importes de debe y haber se encuentra dentro del porcentaje de tolerancia de conciliación y es inferior al importe de tolerancia de conciliación. Las transacciones pueden conciliarse con una transacción de conciliación por el importe de la diferencia.

Pueden producirse las situaciones siguientes:

• El importe pendiente en cada una de las divisas propias es cero o se encuentra dentro de la tolerancia de divisa.

• El importe pendiente en al menos una divisa propia es diferente de cero. Puede ser una consecuencia de variaciones de cambio de divisa entre las fechas de transacción de las transacciones a conciliar. Hay dos posibilidades:

  • Las diferencias en divisas propias siguen en la cuenta contable.
  • Para saldar la cuenta en las divisas propias, se genera una segunda transacción para los importes de diferencia en las divisas propias. La transacción se basa directamente en el importe de diferencia, sin tarifas de divisas implicadas.

• Cuentas de acreedores y deudores varios
  Esta cuenta registra efectos comerciales a cobrar y pagar que no están asociados directamente al ciclo comercial operativo. Por ejemplo, para registrar gastos de asignación a reembolsar cuya contabilización es inexacta en el momento del registro. Este registro también se utiliza para registrar compras realizadas en nombre de terceros que no deben contabilizarse en la cuenta de pérdidas y ganancias.
• Cuentas transitorias
  Una cuenta que registra operaciones que no pueden contabilizarse definitivamente en una cuenta. Sin embargo, este tipo de cuentas no debe aparecer en la hoja de balance. Por ejemplo, cuando se efectúa una conciliación bancaria para cuadrar el saldo de la cuenta de la compañía con la cuenta bancaria, los movimientos no identificados (como pagos a clientes) listados en extractos de cuenta se contabilizan en una cuenta transitoria.
• Cuentas de transferencia interna
  Estas cuentas de compensación se utilizan para las operaciones de contabilidad prácticas y controladas, como transferencias en efectivo a una cuenta bancaria. Además, dichas cuentas se utilizan para las operaciones que precisan varios diarios de contabilidad. Las cuentas internas no deben aparecer en la hoja de balance.
• Cuentas de ventas entre compañías
  Estas cuentas entre compañías se adeudan por mercancías y servicios prestados y se abonan por artículos y servicios recibidos. Las cuentas de las diversas sucursales de una compañía deben compensarse y no deben aparecer en la hoja de balance.
• Cuentas de anticipos concedidos al personal
  Es una cuenta que registra anticipos de débito y los abona a los salarios de los que se deducen los anticipos.
• Cuentas del grupo
  Estas cuentas registran adelantos temporales de fondos dentro de compañías del mismo grupo.

Para configurar la conciliación de cuenta contable, siga estos pasos:

1. En la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000):

   • Seleccione la casilla de verificación Conciliación para las cuentas para las que desea llevar a cabo la conciliación de cuenta contable. Las cuentas deben ser del tipo Hoja de balance o Pérdidas y ganancias y no deben utilizarse para transacciones de integración.
   • Para cada cuenta conciliable, seleccione la Secuencia de conciliación predeterminada. Haga zoom a la sesión Serie de conciliación por cuenta contable (tfgld1517m000).
   • En la sesión Serie de conciliación por cuenta contable (tfgld1517m000), defina la serie utilizada para crear números de documentos para las transacciones de conciliación generadas.
2. Si es necesario, en la sesión Volver a generar historia para conciliación de cta contable (tfgld1218m000), vuelva a generar la historia de la cuenta contable.

3. En la sesión Parámetros de compañía (tfgld0503m000), defina los datos siguientes:

   • La Cuenta de conciliación legal y la Cuenta de conciliación complementaria. Dependiendo de si la cuenta contable es una cuenta legal o una cuenta complementaria, una parte de las transacciones de conciliación se contabiliza en la cuenta de conciliación legal o complementaria.
   • La Tolerancia de conciliación (Porcentaje).
   • La Tolerancia de conciliación (Importe).
   • El Tipo de transacción de conciliación.

   • En el cuadro Parámetros de conciliación manual, especifique si desea:

     • Permitir conciliación incompleta, en la que después de la conciliación queda una pequeña diferencia de cambio en al menos una divisa propia.
     • Generar transacciones en función de los importes de diferencia en las divisas propias después de la conciliación.
     • Conciliar transacciones en distintas divisas de transacción.
     • La divisa propia para la transacción de conciliación si hay alguna diferencia entre las divisas de transacción.

Puede realizar la conciliación de cuenta contable:

• Automática, en la sesión Conciliación de cuentas contables- Automática (tfgld1216m000): Las transacciones deben tener una referencia de transacción. Para generar transacciones de conciliación, seleccione la casilla de verificación Generar transacciones.

• Manualmente, en la sesión Conciliación de cuenta contable- Manual (tfgld1516m000). En esta sesión, puede seleccionar las transacciones que desea conciliar. También puede utilizar esta sesión para conciliar transacciones que no están vinculadas por una referencia de transacción.
• Si la transacción seleccionada es saldo, en el menú LN, puede hacer clic en Conciliar sin transacción. Si las sumas de los importes de debe y haber de las transacciones seleccionadas son diferentes, puede hacer clic en Conciliar con transacción.
  • Si hace clic en Conciliar con transacción, se iniciará Crear transacciones de conciliación de cuentas contable- Manualmente (tfgld1217m000).
  • En la sesión Crear transacciones de conciliación de cuentas contable- Manualmente (tfgld1217m000), puede especificar la cuenta de conciliación y las dimensiones, así como otros detalles de la transacción de conciliación.
  • Para generar una transacción de conciliación para las diferencias restantes en las divisas propias, seleccione la casilla de verificación Contabilizar diferencias.

• En estas sesiones, puede conciliar las transacciones especificadas manualmente antes de su finalización:

  • Asientos de diario, en la sesión Documentos de asientos de diario (tfgld0618m000).
  • Líneas de transacción de compra, venta y bancarias en la sesión Transacciones.
  Si en estas sesiones crea transacciones en una cuenta contable conciliable, en el menú Vistas, Referencias o Acciones puede seleccionar Conciliación de cuenta contable para iniciar la sesión Conciliación de cuenta contable- Manual (tfgld1516m000). Puede utilizar esta sesión para conciliar transacciones y para ver las transacciones de debe y transacciones de haber de la cuenta.