Cuentas contables del grupo contable de partnersAdemás de las cuentas de control de deudores y acreedores, existen cuentas contables específicas predefinidas para diversas transacciones de los módulos Contabilidad clientes y Contabilidad de proveedores. Para cada grupo contable de partners, se deben definir las cuentas de control y la cuenta contable, así como las dimensiones para cada tipo de transacción. Para obtener información detallada, consulte Grupos contables de partners. Nota La mayoría de las clases de transacción existen tanto para la contabilidad de proveedores como para la contabilidad de clientes. Sin embargo, ciertas transacciones son específicas de la contabilidad de proveedores o de la contabilidad de clientes. Si una transacción es específica para la contabilidad de proveedores o la contabilidad de clientes, se indicará. Las cuentas que puede configurar para un grupo contable de partners dependen de la funcionalidad que utilice. Por ejemplo, existen conjuntos de cuentas de control para factoring, efectos comerciales y activos fijos. A continuación se describen las cuentas de control generalmente utilizadas para Contabilidad clientes y Contabilidad de proveedores. Anticipos de pago - Activos materiales y Anticipos de cobro Los anticipos de pago o los anticipos de cobro se contabilizan en esta cuenta. Cuando se contabilizan anticipos de cobro, esta cuenta se abona y cuando el anticipo de cobro se asigna a una factura, esta cuenta se adeuda. Estas transacciones se especifican, por ejemplo, en la sesión Transacciones bancarias (tfcmg2500m000). Diferencias cambio positivas liquidadas Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza cuando se procesa el pago o el cobro de una factura en una divisa extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio positiva. Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan cuando:
Diferencias cambio negativas liquidadas Las diferencias de cambio negativas liquidadas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza cuando se procesa el pago o el cobro de una factura en una divisa extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio negativa. Diferencias cambio posit. no liquidadas Las diferencias de cambio positivas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza si:
Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan cuando:
Nota Las diferencias de cambio positivas no liquidadas sólo se contabilizarán si así se especifica en los parámetros de la contabilidad de proveedores o contabilidad de clientes. Diferencias cambio negat. no liquidadas Las diferencias de cambio negativas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza si:
Las diferencias de cambio negativas liquidadas se contabilizan cuando:
Diferencias de pago Las diferencias de pago se contabilizan en esta cuenta. Mediante las sesiones Regularizar diferencias de pago (tfacr2240m000) o Regularizar diferencias de pago (tfacp2230m000) se pueden regularizar automáticamente las diferencias pequeñas. Descuento Los descuentos se contabilizan en esta cuenta cuando se procesan cobros o pagos en los que hay descuentos. Recargo por atrasos Los importes de los recargos por atrasos se contabilizan en esta cuenta cuando se deducen en la sesión Transacciones bancarias (tfcmg2500m000). Recepciones de facturas Las facturas de compra se contabilizan en esta cuenta cuando se especifican las facturas de compra que están relacionadas con las órdenes en Adquisición. Esta cuenta se adeuda cuando las facturas de compra relativas a órdenes se especifican en LN y el estatus de las facturas es Registrado. Esta cuenta se abona cuando se aprueba la factura de compra. Para obtener información detallada, consulte Procesar facturas de compra. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de proveedores. Pagos anticipados y Cobros anticipados Los pagos anticipados y los cobros anticipados se contabilizan en esta cuenta. LN contabiliza las transacciones anticipadas en esta cuenta si se ha seleccionado Pagos anticipados o Cobros anticip. en el campo Tipo de cuenta de la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000). Cuando el estatus de cobro cambia de Anticipado a Final, los importes se transfieren a la cuenta de control. Deducciones de pagos anticipados y Deducciones de cobros anticipados La utilización de esta cuenta depende de la configuración del campo Deducciones de la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000). Siempre que no se haya conciliado el pago o el cobro (es decir, su estatus es Anticipado), se pueden almacenar todas las deducciones (descuentos, recargos por atrasos y diferencias de pago) en esta cuenta contable. Siempre que el pago o cobro sea anticipado, las distintas deducciones posibles no se contabilizan en las cuentas finales para descuentos, recargos por atrasos o diferencias de pago, sino que se contabilizan juntas en esta cuenta provisional. Cuando se concilia el pago o cobro, las deducciones se contabilizan desde esta cuenta provisional a las cuentas finales. Anticipos pago netos - Activos mat. y Anticipos de cobro netos En algunos países, por ejemplo, Alemania, se deben pagar impuestos sobre los anticipos de pago/cobro. El importe pagado sin impuestos se contabiliza en esta cuenta. Nota Para cobrar impuestos de anticipos de pago/cobro, seleccione la casilla de verificación Calcular impuesto de anticipos de pago/cobro de la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000). Anticipos pago brutos - Activos mat. y Anticipos de cobro brutos Si se selecciona la casilla de verificación Calcular impuesto de anticipos de pago/cobro de la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000), se calcularán los impuestos de anticipos de pago/cobro. En esta cuenta se contabiliza el importe pagado con impuestos. Diferencias de precio Las diferencias de precio se contabilizan en esta cuenta. Las diferencias de precio se pueden producir en la conciliación y aprobación automática de facturas de compra. Estas diferencias deben encontrarse dentro de los márgenes definidos en la sesión Parámetros de ACP (tfacp0100m000). Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de proveedores. Pagos no asignados y Cobros no asignados Los pagos/cobros no asignados se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se adeuda cuando se contabiliza un pago o un cobro no asignado y se abona cuando el cobro o pago se asigna a una factura. Comisiones Las comisiones se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de proveedores. Ráppeles Los ráppeles se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de clientes. Facturas de dudoso cobro Las facturas dudosas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de clientes. Nota Si cree que una factura no se va a pagar, puede contabilizarla como dudosa mediante una corrección de factura. Esta factura se abona desde la cuenta de control normal y se contabiliza en la cuenta de facturas dudosas.
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