Corregir impuesto por deducciones

Si crea una factura de venta, el importe del impuesto se calcula y se contabiliza en la cuenta contable de impuestos. El cálculo de impuestos se basa en el importe de la factura.

Si el importe de pago difiere del importe de la factura debido a un descuento, la deducción de recargos por atrasos o diferencias de pago, LN puede corregir el importe del impuesto.

Para configurar correcciones de importes de impuesto, utilice las sesiones siguientes:

  1. Parámetros de CMG (tfcmg0100s000)
    • Seleccione la casilla de verificación Corregir impuesto por deducciones. LN calcula los importes de corrección del impuesto de acuerdo con el importe de descuento, el recargo por atrasos deducido o la diferencia de pago aceptada.
    • En el campo Cuenta contable para deducciones por, seleccione Código impositivo para especificar las cuentas contables para corrección de impuestos de cada combinación de código impositivo y país, o seleccione Grupo contable de partners para especificar las cuentas contables de cada grupo contable de partners.

  2. Dependiendo de la selección, especifique las cuentas contables para la corrección de impuestos en una de las sesiones siguientes:

    • Datos de contabilización por código impositivo para deducciones (tfcmg0150m000)
      Especifique las cuentas contables para la compañía contable actual.
    • Cuentas por grupo contable de partners (tfacr0110m100)
      Especifique las cuentas contables del grupo contable de partners.
  3. En la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000), seleccione el paso en el que LN calcula y contabiliza la corrección del impuesto.
Ejemplo

Asuma o cree una factura de venta con los detalles siguientes (todos los importes son en euros):

  • Número de factura: ACR20050001
  • Importe: 5.000
  • País de impuesto/código impositivo: NL/001
  • Importe del impuesto: 700
  • Recargo por atrasos : 100
  • Descuento: 200
  • Fecha de vencimiento: 10/06/2005

En este ejemplo, el importe del impuesto se calcula sobre el importe bruto de 5.000 euros, que incluye el recargo por atrasos y el descuento.

Si la factura se paga antes de la fecha de vencimiento, tendrá los siguientes detalles en el momento de la recepción:

  • Importe recibido: 4700
  • Recargo por atrasos : 100
  • Descuento: 200

El partner sólo ha pagado 4.700 euros pero, en el momento de la factura, el impuesto se ha calculado sobre el importe bruto total (5.000 euros). Esto implica que el impuesto se ha calculado innecesariamente sobre 300 euros (la suma de todas las deducciones).

Con el campo Corregir impuesto por deducciones, puede determinar si desea corregir el impuesto sobre las deducciones. Si decide deducir el impuesto, LN creará una entrada de reversión para el impuesto sobre el importe 300 euros de deducciones, que se ha contabilizado en el momento de la creación de la factura.

Temas relacionados