Informe Intrastat de la UEEn LN, puede generar el informe Intrastat de la UE y enviarlo a las autoridades de Intrastat mediante un programa de software de Intrastat externo o directamente en formato de archivo Intrastat/XML. Antes de generar el archivo de salida puede añadir o corregir manualmente los datos de estadísticos de importación/exportación. Para más detalles, consulte Programas de software de Intrastat. Recopilación de los datos de la declaración Intrastat En la declaración Intrastat, las autoridades fiscales proporcionan una lista de:
Existen requisitos comunes para todos los países de la UE y requisitos específicos del país. La mayor parte de los datos puede recuperarse de LN, y debe configurar datos adicionales definiendo conjuntos de información adicional de Intrastat. Los datos que existen en LN se recopilan de diferentes paquetes de LN a través de Gestión de almacenes. LN recopila los datos de todas las órdenes resultantes de la expedición o la recepción de artículos a los que se ha vinculado un código de producto, a países miembros de la UE diferentes del país de la dirección de su compañía. Si los precios han cambiado después del registro de recepciones o entregas, los datos de Intrastat registrados se corrigen directamente en Adquisición, Ventas, Servicio o Finanzas. Si el precio de una línea de orden cambia después de la recepción o la entrega de las mercancías, o si existen diferencias de factura en el módulo Contabilidad de proveedores, se actualizarán los datos de Intrastat registrados. Si se aplica un cambio de precio a varias líneas de Intrastat, el importe de la diferencia se divide entre las líneas. Por ejemplo, si una línea de orden de venta da como resultado varias entregas, se generarán varias líneas de Intrastat. Los importes de diferencia provocados por la conciliación de una factura con una línea de orden de compra también pueden aplicarse a varias líneas de Intrastat. En este caso, el importe de diferencia se distribuye en las líneas de Intrastat proporcionalmente con los importes de las líneas. Tenga en cuenta que las líneas de Intrastat ya procesadas y las líneas con precio interno no se actualizarán. Si cambian los precios o se producen diferencias en la factura, las sesiones siguientes actualizarán los datos de Intrastat registrados:
El valor de las mercancías se registra en las divisas de la transacción. Cuando exporte los datos de Intrastat, LN convertirá los importes a la divisa local utilizando los tipos de cambio de la fecha de factura o de orden. LN aplica el tipo de cambio de la transacción o el tipo de cambio externo según se describe en Usar el tipo de cambio externo. A menos que el país se encuentre en estado de transición de divisa, la divisa local será el euro. Si LN no puede encontrar los tipos de cambio, LN exportará los importes en la divisa de la transacción y colocará la divisa de la transacción en el campo Divisa. En la mayor parte de países, las transacciones con una cantidad o un valor igual a cero no deben listarse. En la sesión Parámetros de Intrastat (tccom7100s000), puede seleccionar el método de registro necesario para las transacciones relacionadas con artículos de costo y artículos de servicio. Por ejemplo, puede especificar si las transacciones se deben registrar siempre o sólo si existe un código de producto. En algunos países, la declaración Intrastat debe incluir la provincia o área de la que se exportan las mercancías. Para facilitar esta información, LN incluye el campo Estado/provincia de la dirección de expedidor en los datos de Intrastat. Conjuntos de información adicional de Intrastat Los datos de Intrastat que no puedan recuperarse de LN pueden proporcionarse mediante la definición de conjuntos de información adicional de Intrastat. Por ejemplo, debe definir el atributo Naturaleza de la transacción A como campo de información adicional de Intrastat. Este campo suele tener el valor 1 para indicar “todas las transacciones que implican un cambio real”. Puede definir hasta 15 campos para el conjunto de información adicional. Puede definir un conjunto de información adicional de Intrastat por cada partner receptor y partner expedidor. Cuando cree una línea de orden de venta, una línea de orden de compra o un proyecto, puede utilizar el valor predeterminado o puede seleccionar un conjunto de información adicional de Intrastat diferente para la línea de orden. Para configurar conjuntos de información adicional de Intrastat, debe utilizar la sesión Definición de información adicional de Intrastat (tccom7104m000) para definir el número de campos y la longitud de éstos y, a continuación, utilizar la sesión Información adicional de Intrastat (tccom7505m000) para definir los valores de los campos. Como el número de campos necesarios y la longitud de cada uno pueden ser diferentes en cada país, puede definir los conjuntos de información adicional de Intrastat por país. Para cada campo puede especificar el valor predeterminado. Corrección de datos y cálculos de transacciones de Intrastat En la sesión Transacciones de Intrastat (tccom7171m000), puede ver los datos registrados. Puede proporcionar los datos que falten y efectuar las correcciones pertinentes en la cantidad, el flujo de mercancías y la naturaleza de la transacción, por ejemplo. Puesto que sólo puede configurar unas condiciones de entrega predeterminadas o un código Incoterm para un partner y un tipo de orden, puede que necesite corregir el código Incoterm de algunas transacciones. Los datos de Intrastat deben reflejar los datos de transacción reales a medida que se registran en Gestión de almacenes y Finanzas. Por tanto, no puede cambiar los datos relacionados con la cantidad o el valor de la factura. Para corregir estos datos, debe duplicar el registro que desea corregir y crear una nueva transacción de Corrección manual. Además, las transacciones especificadas manualmente que no se originen en LN estarán visibles en el informe Intrastat mediante el origen de orden Transacción manual. Nota No se permiten valores negativos para la declaración Intrastat. Por ejemplo, si debe corregir una transacción de Intrastat (-) Entrega con una cantidad de 500 porque la cantidad real era 450, debe crear manualmente una transacción (+) Recepción de 50. Correcciones en los valores de factura En algunos países, el valor de factura debe corregirse para excluir los costos de flete, por ejemplo. También es posible que las mercancías de tipo Sin cargos tengan un valor de factura de 0, pero un valor estadístico de 1.000 euros. Como el valor de 1.000 euros no puede basarse en los datos de LN, debe especificar este valor en IDEP. Algunas versiones de IDEP proporcionan 'reglas estadísticas' para volver a calcular los valores de factura automáticamente. Cálculo de la cantidad en la unidad suplementaria En la sesión Códigos de producto (tcmcs0128m000), debe definir una unidad suplementaria para algunos tipos de artículos. Por ejemplo, la unidad suplementaria para cinta magnética son los metros. Si importa o exporta cinta magnética, debe registrar el peso y el número de metros. La unidad suplementaria para baldosas son m2. Si importa o exporta baldosas, debe registrar el peso y el número de metros cuadrados. El campo Cantidad por unidad del listado de la sesión Códigos de producto (tcmcs0128m000) indica los múltiplos de la unidad suplementaria en la que debe listar las cantidades expedidas. Por ejemplo, si la unidad suplementaria son los litros y la cantidad por unidad es 10, cada vez que expida 10 litros del artículo, la cantidad para la declaración Intrastat aumentará en uno. Para más detalles, consulte La unidad suplementaria. Datos de Intrastat y datos de listado de ventas En algunos países, los auditores utilizan el listado de ventas para comprobar los datos de la declaración Intrastat. Sin embargo, en una serie de aspectos, los datos de la declaración Intrastat deben ser más detallados que los datos del listado de ventas. Por ejemplo, el listado de ventas notifica el total del valor de las mercancías por partner cliente, mientras que la declaración Intrastat incluye los valores de las mercancías, las cantidades, los códigos de producto y los detalles de las transacciones. Correlación de los datos Algunos valores de campos de LN deben convertirse a los valores correspondientes necesarios para el informe Intrastat. Por ejemplo, en algunos países, los diferentes códigos Incoterm de 3 caracteres se comprimen por tipo y se presentan como un código de un solo carácter. Para estos tipos de transacciones, en la sesión Esquema de Intrastat (tccom7120m000) puede definir el esquema de correlación de Intrastat para convertir los valores de campos específicos de LN en los valores necesarios para el informe Intrastat. Preparación de los datos de exportación En la sesión Procesar transacciones de Intrastat (tccom7271m000), puede seleccionar el rango de datos que debe exportarse por medio de una serie de criterios. Se aplican las siguientes reglas:
Cuando exporte los datos de Intrastat, los importes se convertirán en la divisa local de la compañía. Si debe realizar la declaración Intrastat en euros y la divisa local de la compañía no es el euro, puede convertir los importes en euros en la aplicación IDEP. El archivo de exportación Para transferir los datos de Intrastat al programa de software de Intrastat, puede exportar los datos de LN a un archivo, que puede importar a la aplicación Intrastat o a Excel para crear una hoja de cálculo de Excel si es necesario. Para garantizar un rendimiento óptimo, el archivo de exportación de Intrastat se guarda primero en el servidor, de donde puede transferirlo al cliente. Puede crear los siguientes tipos de archivo:
Para más detalles, consulte Datos de Intrastat. Un archivo posicional no debe comprimirse. El separador de un archivo posicional puede ser una coma o un espacio. Si crea un archivo CSV para IDEP, utilice la extensión .csv para indicar el tipo de archivo. Si desea procesar el archivo con Microsoft Excel, puede importarlo como archivo Excel (.xls). Utilice el carácter delimitador para la separación de columnas. Puede generar una cabecera de archivo que en Excel dé como resultado una fila de cabecera con nombres de columnas. Declaraciones Intrastat de la UE en una estructura multicompañía contable Los requisitos de la declaración Intrastat de la UE y la aplicación externa que puede utilizarse para generar la declaración Intrastat de la UE varían entre los diferentes países europeos. Por tanto, debe configurar los datos de la declaración Intrastat de la UE por país. Todas las unidades empresariales de los departamentos que presenten su declaración Intrastat en una devolución de impuestos deben pertenecer a la misma compañía contable, porque la compañía contable tiene el NIF y el país. En una estructura multicompañía contable, si configura los datos de la declaración Intrastat de la UE, puede especificar la compañía contable a la que se aplican los datos. Si no especifica un número de compañía, los datos se aplicarán a todas las compañías contables para las que no haya definido datos específicos de la compañía.
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