Usar códigos impositivos

Cada tipo de impuesto está representado por un código impositivo. Por ejemplo, puede utilizar el código impositivo de IVA para indicar el impuesto sobre el valor añadido y DST para el impuesto sobre ventas de destino. Por cada código impositivo, debe seleccionar el tipo de IVA, que define el modo en que LN gestiona el impuesto, además de la clase de impuesto.

Si utiliza un software para impuestos, no se utiliza la información sobre los tipos impositivos. El software para impuestos contiene todos los datos necesarios para calcular los importes de impuesto y devuelve los importes a LN. Todavía debe definir códigos impositivos para especificar las cuentas contables en las que se deben contabilizar los importes de impuesto.

Para el país propio de cada compañía contable, debe vincular los códigos impositivos que se aplican al país. Vincule los códigos impositivos a los países en la sesión Códigos impositivos por país (tcmcs0536m000).

Si un tipo de impuesto en un país consiste sólo en un tipo impositivo, puede definir el código impositivo como un código impositivo único. Especifique el tipo impositivo, el importe máximo y otros detalles en la sesión Tipos impositivos únicos (tcmcs0132m000).

Si un tipo de impuesto en un país consiste en varias partes que deben pagarse a diferentes autoridades fiscales, debe definir el impuesto como un código impositivo múltiple. Para cada parte, debe crear una línea de código impositivo múltiple en la sesión Líneas de códigos impositivos múltiples (tcmcs0535m000). LN asigna un número de secuencia a cada línea.

A continuación, especifique los tipos impositivos para cada línea de código impositivo múltiple en la sesión Líneas de códigos impositivos múltiples (tcmcs0535m000).

LN no puede crear, finalizar ni contabilizar transacciones si no hay ningún código impositivo disponible. Por tanto, debe definir un código impositivo para aquellas transacciones que no estén sujetas a régimen tributario. Para definir el código impositivo para transacciones no imponibles, seleccione la casilla de verificación Código impositivo sin impuesto en la sesión Códigos impositivos por país (tcmcs0136s000).

Las transacciones imponibles en que no se debe pagar ningún impuesto se consideran transacciones con tipo impositivo cero en lugar de transacciones no imponibles. En estas transacciones, debe configurar códigos impositivos con tipo cero.

Normalmente, si no hay ningún impuesto imponible en una transacción, se debe listar en la factura información adicional, como por ejemplo una referencia a la legislación tributaria que establece la excepción o el número de certificado de exención fiscal del partner. Dependiendo del tipo de impuesto, puede utilizar un código de motivo vinculado al código impositivo o puede vincular un texto al código impositivo para contener esta información.

Si hay dimensiones vinculadas a las cuentas contables de impuestos, en las facturas LN obtiene las dimensiones de las cuentas de control del grupo contable de partners. En los asientos de diario, LN obtiene las dimensiones de la cuenta contable del diario.

Si las dimensiones obligatorias están vinculadas a las cuentas de impuestos y no se han definido dimensiones para la cuenta contable de transacciones, LN utiliza las dimensiones especificadas en la sesión Datos de contabilización para códigos impositivos (tfgld0171s000) o Datos de contabilización para múltiples códigos impositivos (tfgld0170s000).

La responsabilidad del pago del impuesto sobre el valor añadido se puede transferir del proveedor al cliente. En esta situación, se puede definir un código de impuesto sobre el valor añadido de tipo Cambiado. LN no añade el importe del impuesto calculado al importe de la factura pero contabiliza el importe del impuesto en una cuenta contable separada para gestionarla más adelante.

Un código de impuesto de grupo es un método para vincular varios códigos impositivos individuales a una transacción. Si se aplican IRPF o aportaciones a la Seguridad Social a una factura, además del impuesto sobre el valor añadido o el impuesto sobre ventas, puede utilizar un código impositivo de grupo.

Si la clasificación fiscal del partner facturador indica que los pagos de sus facturas están sujetos a IRPF o aportaciones a la Seguridad Social, LN puede vincular un código impositivo de grupo a la transacción.

LN verifica que el código impositivo de grupo corresponde a la clasificación fiscal de partner. Por ejemplo, si la clasificación fiscal indica que se aplica el IRPF y no se aplican las aportaciones a la Seguridad Social, el código impositivo de grupo debe contener un código impositivo de la clase IRPF y no puede contener un código impositivo de la clase Aportaciones a la Seguridad Social y/o Aportaciones a SS (gastos de compañía).

Una autoridad fiscal es un cuerpo ejecutivo con jurisdicción sobre los impuestos sobre ventas en una zona específica. Por ejemplo, el estado de California, la provincia de Ontario, el condado de Dade y la ciudad de Atlanta.

LN usa los códigos de autoridad fiscal y los grupos de autoridad fiscal para identificar la jurisdicción de un código impositivo o de un nivel de código impositivo específicos. Opcionalmente, puede vincular una autoridad fiscal a un único código impositivo o a una línea de varios códigos impositivos.

Puede seleccionar y clasificar datos de listado de análisis fiscal por códigos de autoridad fiscal y por grupos de autoridad fiscal, y puede actualizar los tipos impositivos a la vez para todos los códigos impositivos vinculados a una autoridad fiscal o a un grupo de autoridades fiscales.