El país en que se debe pagar el impuesto y/o notificarse. El país fiscal puede ser distinto del país en el que se almacenan o entregan las mercancías.
Códigos impositivos por país (tcmcs0136s000)Utilice esta sesión para mantener los detalles de códigos impositivos de un país específico. Si el código impositivo en el país actual representa un impuesto múltiple, tiene que desmarcar la casilla de verificación Impuesto único. Puede definir las cuentas contables de los distintos tipos de importes del impuesto en las siguientes sesiones del módulo Contabilidad general de Finanzas:
Antes de que LN pueda vincular un código impositivo a las transacciones, debe seleccionar la casilla de verificación Aprobados. Si ha configurado y probado un código impositivo, puede aprobar el código impositivo. LN realiza una comprobación de coherencia en los detalles del código impositivo. Después de aprobar el código impositivo, no podrá cambiar los campos siguientes:
General País El país en que se debe pagar el impuesto y/o notificarse. El país fiscal puede ser distinto del país en el que se almacenan o entregan las mercancías. Código impositivo Un código que identifica el tipo impositivo y que determina cómo LN calcula y registra los importes de los impuestos. Aprobados Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo se ha aprobado y evaluado, y se puede vincular a transacciones. Si ha probado el código impositivo, puede seleccionar esta casilla de verificación. Nota Si esta casilla de verificación está seleccionada, no puede cambiar algunos de los detalles del código impositivo. General Descripción Una descripción del código impositivo. La descripción le ayuda a reconocer el código impositivo en las órdenes y las facturas. Código impositivo sin impuesto Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es el código utilizado para transacciones no imponibles. Nota Para transacciones imponibles con un tipo impositivo cero, debe configurar códigos impositivos habituales con tipo cero. Grupo fiscal Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es un código impositivo de grupo. Clase de impuesto La clase de impuesto para la que se define el código impositivo. Sólo puede seleccionar Timbre si ha seleccionado la casilla de verificación Efectos comerciales en la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000). Si selecciona Timbre, LN establece una serie de campos de esta sesión en un valor predeterminado que no se puede cambiar. Tipo de impuesto Indica cuando se produce la obligación fiscal. Impuesto único Seleccione esta casilla de verificación si el código impositivo hace referencia a un solo porcentaje tributario. Por consiguiente, un importe de impuesto se calcula a partir de un porcentaje y se contabiliza en una cuenta contable de impuestos en el paquete Finanzas. Defina las cuentas contables y las dimensiones para los códigos impositivos únicos en la sesión de detalles Códigos impositivos por país (tcmcs0136s000). Deseleccione esta casilla de verificación si el código impositivo hace referencia a un porcentaje tributario múltiple. Puede definir varias líneas que juntas constituyen el importe total del impuesto. LN puede contabilizar cada línea de impuesto en una cuenta contable de impuesto separada en el paquete Finanzas. Defina las cuentas contables y las dimensiones para los códigos impositivos múltiples en la sesión de detalles Líneas múltiples de código impositivo (tcmcs0135s000). Configuración Importes especificados en Finanzas La forma en la que el usuario especifica importes con este código impositivo en el paquete Finanzas. Autoridad fiscal La autoridad fiscal a la que debe declararse el impuesto representado por esta línea. Impuesto sobre gastos de compra Si desea aplicar el impuesto sobre gastos de compra a las transacciones que usan este código impositivo, seleccione esta casilla de verificación. Si esta casilla de verificación está seleccionada, los importes de impuesto de la factura de compra se consideran costos. Si desea contabilizar los importes del impuesto de las transacciones de compra con este código impositivo en el campo Cuenta para impuesto sobre compras (provisional) especificado en la sesión Datos de contabilización para códigos impositivos (tfgld0171s000), desmarque esta casilla de verificación. Método de redondeo Indica cómo se redondean los importes de impuesto. En algunos países, los importes de impuesto siempre deben redondearse al valor superior. Fecha de cálculo de impuestos LN aplica los tipos impositivos que son válidos en esta fecha para calcular los importes de impuesto. Para calcular el impuesto de las órdenes de compra y las órdenes de venta, LN siempre utiliza los tipos impositivos de la fecha de la orden. Si crea facturas en Facturación, LN puede utilizar los tipos impositivos de la Fecha de orden o de la Fecha de factura. Escenario de impuestos Para crear facturas de impuestos o facturas sólo de impuestos independientes, especifique la opción pertinente.
Texto Si esta casilla de verificación está seleccionada, hay texto presente. LN lista el texto en las facturas y las confirmaciones de orden de compra con este código impositivo. Por ejemplo, para exenciones fiscales y tipos impositivos especiales, puede utilizar este texto para referencias al capítulo aplicable de la legislación tributaria. También puede especificar un texto que se debe listar en facturas netas y sólo de impuestos. Datos de impuestos Libro de IVA Incluir en libro de IVA Si esta casilla de verificación está seleccionada, LN incluye transacciones con este código impositivo en los listados del libro de IVA. Artículo fiscal La sección de la ley relacionada con el código impositivo. Para algunos tipos de impuestos incluidos en el libro de IVA, se debe listar la sección de la ley relacionada con el régimen tributario en el listado o la declaración de impuestos. Puede definir el artículo fiscal como códigos de motivo en la sesión Motivos (tcmcs0105m000). Si selecciona la casilla de verificación Incluir en libro de IVA, puede especificar un valor en este campo. Pagar impuesto Pagar impuesto El momento en el que debe pagar el IRPF y las aportaciones a la Seguridad Social a las autoridades fiscales. Si el impuesto se va a pagar en el pago de la factura, debe especificar el departamento de recaudación al que paga el IRPF y las aportaciones a la Seguridad Social así como el código impositivo de liquidación de impuestos. LN no incluye códigos impositivos para los que selecciona En pago de factura cuando genera una declaración de impuestos. Cuando paga una factura de compra con dicho código impositivo, LN paga automáticamente el impuesto al departamento de recaudación. IRPF Categoría fiscal La categoría fiscal. Si la Clase de impuesto es IRPF o aportaciones a la Seguridad Social, puede seleccionar una categoría fiscal. Nota En un país, todos los códigos impositivos de una categoría fiscal deben tener la misma fórmula para obtener el valor de base imponible, o ninguna. Fórmula para valor de base imponible La fórmula para obtener el valor de base imponible. Si este campo está vacío, LN basa los cálculos impositivos en el importe neto de la orden de compra o el importe neto de la factura de compra. Si la Clase de impuesto es IRPF o aportaciones a la Seguridad Social, puede seleccionar una fórmula. Nota En un país, los códigos impositivos de la misma clase de impuesto y la misma categoría fiscal, o un campo Categoría fiscal vacío, deben tener la misma fórmula de valor de base imponible. Departamento de recaudación El departamento de recaudación al que paga el IRPF y las aportaciones a la Seguridad Social. Código impositivo de liquidación El código impositivo de la liquidación de impuestos para IRPF y aportaciones a la Seguridad Social.
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