Journaal voor overboekingen

Telkens wanneer u een activum overboekt, wordt door LN een journaal aangemaakt. Voor elke overboeking maakt LN twee journalen aan:

  • Voor het bedrijf waaruit het activum wordt overgeboekt, wordt door LN de activumrekening gecrediteerd, de rekening voor cumulatieve afschrijvingen gedebiteerd en de rekening-courant met het Naar-bedrijf gedebiteerd.
  • Voor het bedrijf waarnaar het activum wordt overgeboekt, wordt door LN de activumrekening gedebiteerd en de rekening-courant gecrediteerd. Bij overboekingen tussen wettelijke bedrijven wordt door LN ook de rekening voor cumulatieve afschrijvingen gecrediteerd.

De rekeningen die worden gebruikt bij het aanmaken van het journaal voor overboekingen, worden opgeslagen in het integratieschema of het mutatieschema. Bij het aanmaken van een journaal valideert LN de rekeningen en perioden om er zeker van te zijn dat de juiste journaalposten worden aangemaakt. Als het selectievakje Geen journaalposten boeken is ingeschakeld, wordt er geen journaal aangemaakt.

NB

In geval van overboekingen van activa met uitsplitsingsregels in verschillende bedrijven, worden door LN geen andere boekingen gedaan dan die hierboven beschreven zijn. Wanneer als gevolg van een overboeking de afschrijving opnieuw berekend wordt, worden voor beide bedrijven de eerdere journaalposten tegengeboekt.