BTW-boekingen
Periodieke BTW-aangifte
Als u de standaardprocedure gebruikt, maakt LN de volgende boekingen aan wanneer u de periodieke BTW-aangifte indient:
| Bedrag | Debet/ Credit | Grootboekrekening | Gedefinieerd in sessie |
|---|
| Te betalen BTW | Debet | Rekening Sales Tax voor de belastingcode voor VAT | Posting Data for Singular Tax Codes (tfgld0171s000) of Posting Data for Multiple Tax Codes (tfgld0170s000) |
| Te ontvangen BTW | Credit | Rekening Purchase Tax voor de belastingcode voor VAT |
| Netto BTW-bedrag van de aangifte * | Credit | Interim Tax Payable Account of Interim Tax Recoverable Account uit de belastingaangiftekop | Tax Declaration Master (tfgld1620m000) |
* Als het netto BTW-bedrag van de aangifte kleiner is dan nul, gebruikt LN de Interim Tax Payable Account. Is dat niet het geval, dan gebruikt LN de Interim Tax Recoverable Account.
Een tegenrekening voor belastingen gebruiken
Als u een aanvullende tegenrekening voor belastingen gebruikt, maakt LN de volgende boekingen aan wanneer u de periodieke BTW-aangifte indient:
| Bedrag | Debet/ Credit | Grootboekrekening | Gedefinieerd in sessie |
|---|
| Te betalen BTW | Debet | Rekening Sales Tax voor de belastingcode voor VAT | Posting Data for Singular Tax Codes (tfgld0171s000) of Posting Data for Multiple Tax Codes (tfgld0170s000) |
| Te ontvangen BTW | Credit | Rekening Purchase Tax voor de belastingcode voor VAT |
| Netto BTW-bedrag van de aangifte | Credit | Tax Balancing Account uit de belastingaangiftekop | Tax Declaration Master (tfgld1620m000) |
Om de belastingrekeningen te salderen, maakt LN de volgende boekingen aan:
| Bedrag | Debet/ Credit | Grootboekrekening | Gedefinieerd in sessie |
|---|
| Netto BTW-bedrag van de aangifte | Debet | Tax Balancing Account uit de belastingaangiftekop | Tax Declaration Master (tfgld1620m000) |
| Netto BTW-bedrag van de aangifte * | Credit | Interim Tax Payable Account of Interim Tax Recoverable Account uit de belastingaangiftekop | Tax Declaration Master (tfgld1620m000) |
* Als het netto BTW-bedrag van de aangifte kleiner is dan nul, gebruikt LN de Interim Tax Payable Account. Is dat niet het geval, dan gebruikt LN de Interim Tax Recoverable Account.
Periodieke BTW-betaling
Als u de betaling van de BTW-aangifte verwerkt, maakt LN de volgende boekingen aan:
| Bedrag | Debet/ Credit | Grootboekrekening | Gedefinieerd in sessie |
|---|
| Netto BTW-bedrag van de aangifte | Debet | Interim Tax Payable Account of Interim Tax Recoverable Account uit de belastingaangiftekop | Tax Declaration Master (tfgld1620m000) |
| Bank | Credit | Rekening die is geselecteerd voor de mutatiesoort die wordt gebruikt voor de bank in Liquiditeitenbeheer. | |