Calcolo delle imposteVengono descritti i seguenti tipi di calcolo delle imposte: Imposta sulle fatture di vendita L'imposta sulle fatture di vendita, create nella sessione Fatture vendita (tfacr1110s000), può essere calcolata a due diversi livelli:
È possibile utilizzare l'imposta a livello di intestazione fattura se alla fattura si applica un unico tipo di imposta. Se sono disponibili diversi tipi di imposta, è necessario definire l'imposta per riga di transazione. È possibile definire il livello di calcolo dell'imposta per ciascuna fattura nel campo Livello di calcolo imposta della sessione Fatture vendita (tfacr1110s000). Nella sessione Parametri ACP (tfacp0100m000) è possibile specificare il valore predefinito. Se si seleziona il calcolo dell'imposta a livello di intestazione fattura nella sessione Fatture vendita (tfacr1110s000), è possibile immettere i seguenti dati:
LN calcola un importo dell'imposta predefinito basato sull'importo totale della fattura, sul Paese destinatario imposta, sul codice imposta e sulla data documento della fattura. Se non viene immesso un codice imposta, l'importo dell'imposta diventa automaticamente zero e non può essere modificato. Se si seleziona il calcolo dell'imposta a livello di riga di transazione nella sessione Fatture vendita (tfacr1110s000), è necessario immettere un Paese destinatario imposta a livello di intestazione fattura. Tuttavia, non è possibile immettere un codice imposta o un importo dell'imposta. È necessario immettere un codice imposta e un importo dell'imposta in modo separato per ogni riga di transazione nella sessione Transazioni fattura di vendita (tfacr1111s000). LN calcola l'importo totale dell'imposta per la fattura in base agli importi dell'imposta separati immessi per le righe di transazione. Dopo aver immesso le transazioni, è possibile visualizzare l'importo totale dell'imposta nel campo Importo imposta in valuta pagamento della sessione Fatture vendita (tfacr1110s000). L'importo dell'imposta predefinito viene calcolato in base ai seguenti fattori:
Nella sessione Codici imposta per Riga (tfgld1109m000) è possibile specificare gli importi dell'imposta. Se si utilizza un'imposta semplice, viene visualizzata una sola riga. Se si utilizza un'imposta multipla, è possibile specificare gli importi dell'imposta per ciascuna riga di transazione. Imposta traslata L'imposta traslata non viene inclusa nell'importo totale dell'imposta. L'importo dell'imposta traslata viene registrato in un conto imposta. Contemporaneamente viene generata una registrazione di storno in un conto imposta di contropartita. Nell'analisi delle imposte l'importo viene incluso due volte:
L'imposta traslata viene utilizzata nei Paesi Bassi in relazione alle norme riguardanti la responsabilità per il pagamento di imposte e contributi previdenziali (fatture emesse da parte di terzisti all'appaltatore principale). L'imposta traslata possono essere utilizzata nell'Unione europea per le fatture di acquisto provenienti da altri Paesi UE. Tali fatture non contengono l'indicazione di un'imposta. Tuttavia, durante la registrazione delle fatture è necessario calcolare un importo dell'imposta fittizio (conformemente all'aliquota d'imposta nazionale) che viene incluso nel report imposte come addebitabile e pagabile. Imposta sulle fatture di acquisto L'imposta sulle fatture di acquisto, create nella sessione Inserimento fattura di acquisto (tfacp2600m000), può essere calcolata a due diversi livelli:
È possibile utilizzare l'imposta a livello di intestazione fattura se alla fattura si applica un unico tipo di imposta. Se sono disponibili diversi tipi di imposta, è necessario definire l'imposta per riga di transazione. Per definire il livello di calcolo dell'imposta, utilizzare il campo Livello di calcolo imposta della sessione Inserimento fattura di acquisto (tfacp2600m000). Il valore predefinito di questo campo dipende dalle impostazioni dei parametri del modulo Contabilità fornitori. Se il calcolo dell'imposta viene effettuato a livello di intestazione fattura, è possibile immettere un codice imposta e un importo dell'imposta nella sessione Inserimento fattura di acquisto (tfacp2600m000). LN immette un importo dell'imposta predefinito basato sui seguenti dati:
L'importo dell'imposta predefinito errato viene visualizzato ogni volta che si verifica una delle seguenti condizioni:
Se non viene immesso un codice imposta, l'importo dell'imposta diventa automaticamente zero e non può essere modificato. È necessario immettere il codice imposta e l'importo dell'imposta per riga di transazione in una delle seguenti sessioni:
Dopo aver chiuso una di queste sessioni, LN calcola l'importo totale dell'imposta, che viene visualizzato nella sessione Inserimento fattura di acquisto (tfacp2600m000). Nota Se si utilizza un'imposta multipla, è possibile specificare gli importi dell'imposta per ciascuna riga di transazione nella sessione Codici imposta per Riga (tfgld1109m000). La sessione Codici imposta per Riga (tfgld1109m000) può essere attivata quando il calcolo dell'imposta viene eseguito a livello di intestazione. Se si utilizza l'IVA indeducibile, gli importi dell'imposta vengono riclassificati durante l'approvazione nel modo seguente:
Se il codice imposta della fattura e quello dell'ordine sono diversi, sono inoltre presenti storni dell'imposta registrata durante la registrazione. L'intera imposta della fattura viene quindi riclassificata soltanto in caso di IVA indeducibile. Durante l'approvazione l'imposta viene nuovamente registrata, ma in questo caso utilizzando il codice imposta dell'ordine. Se sono presenti articoli di costo e il gruppo di articoli corrisponde a uno di quelli specificati nella sessione Gruppi articoli (tcmcs0123m000), l'imposta di questo articolo di costo viene riclassificata nel conto immesso tramite la sessione Transazioni righe fattura di acquisto/estratto conto associate (tfacp1133s000), che è possibile avviare scegliendo il comando Articolo di costo dal menu Specifico della sessione Associazione righe ordine di acquisto (tfacp2541m000). L'imposta non viene quindi riclassificata nel conto a debito relativo all'IVA indeducibile dello schema di mappatura dell'integrazione. Questo conto viene infatti utilizzato soltanto per gli articoli acquistati e per gli articoli di costo appartenenti a gruppi di articoli diversi da quelli specificati nella sessione Gruppi articoli (tcmcs0123m000). In altri casi, l'imposta non viene neppure riclassificata nel conto costo originario. Imposta sui pagamenti anticipati In alcuni Paesi viene addebitata un'imposta sui pagamenti/incassi anticipati che superano un determinato importo minimo. Se si desidera addebitare un'imposta sui pagamenti/incassi anticipati, è necessario selezionare la casella di controllo Calcola imposta su pagamenti/incassi anticipati nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000). È inoltre necessario immettere l'importo minimo nel campo Importo minimo per calcolo imposta della sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000). Se viene effettuato o ricevuto un pagamento anticipato, è possibile specificare un importo dell'imposta nelle seguenti sessioni:
LN inserisce l'importo dell'imposta semplice nei conti contabili Imposta acquisti su pagamenti anticipati e Imposta vendite su incassi anticipati. È possibile definire questi conti contabili nella sessione Dati di registrazione per Codici imposta (tfgld0171s000). LN inserisce l'importo dell'imposta multipla nei conti contabili Imposta acquisti su pagamenti anticipati e Imposta vendite su incassi anticipati. È possibile definire questi conti contabili nella sessione Dati di registrazione per codici imposta multipla (tfgld0170s000). Imposta sugli sconti saldati In alcuni Paesi l'imposta addebitata viene compensata, ad esempio, quando da una fattura viene dedotto uno sconto di cassa. Se si seleziona la casella di controllo Rettifica imposta per deduz. nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000), l'importo dell'imposta per gli anticipi di pagamento viene rettificato in presenza di una delle seguenti condizioni:
È possibile definire il passaggio in corrispondenza del quale deve essere eseguita la compensazione in caso di anticipi di pagamento nella sessione Dati di registrazione per Banca/Metodo di pagamento (tfcmg0146s000).
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