Differenze valutarie realizzate

Le differenze valutarie realizzate sono differenze valutarie finali calcolate sulle fatture pagate.

Le differenze valutarie realizzate possono derivare dalle seguenti sessioni:

  • Transazioni bancarie (tfcmg2500m000)
  • Riconciliazione di pagamenti/incassi (tfcmg2103s000) e Riconciliazione di pagamenti/incassi (tfcmg2104s000)
  • Assegnazione incassi anticipati/non allocati a fatture (tfcmg2105s000) e Assegnazione pagamenti anticipati/non allocati a fatture (tfcmg2106s000)
  • Assegnazione fatture/scadenziamenti a note di accredito (tfacp2121s000) o Assegnazione note accredito a fatture (tfacr2121m000). Le differenze valutarie realizzate derivano da queste sessioni nel caso di un'altra valuta o di un altro tasso.
  • Cancellazione differenze pagamento (tfacp2230m000) ovvero Cancellazione differenze pagamento (tfacr2240m000)
Esempio

L'importo della fattura di acquisto è pari a EUR 10.000

La valuta della fattura è EUR.

La valuta locale è USD.

La data della fattura è 01-01-2017.

Tassi di cambio:
Data di inizioTasso di cambio da EUR a USDImporto fattura in USD
01-01-20171,36213,6210 USD
01-02-20171,26412,6423 USD
15-02-20171,26912,6904 USD

 

Il coefficiente del tasso è 1.

Il giorno 10-02-2017 le differenze valutarie non realizzate vengono calcolate come descritto in Differenze valutarie non realizzate. È stato registrato un profitto valutario di 978 USD.

Il giorno 15-02-2017 la fattura viene pagata nel seguente modo:

Nella valuta della fattura:10,0000 EUR
Nella valuta locale:12,6904 USD

 

La differenza valutaria realizzata è pari a 10.000 * (1,362 - 1,269) = 930 USD

Per le fatture di vendita, questa differenza corrisponde a una perdita valutaria realizzata. Poiché questa è una fattura di acquisto, questa differenza corrisponde a un profitto valutario realizzato.

All'atto della registrazione della differenza valutaria realizzata, le differenze valutarie non realizzate vengono stornate.