Rettifica dell'imposta per deduzioni

Se viene creata una fattura di vendita, l'importo di imposta viene calcolato e registrato in un conto contabile. Il calcolo dell'imposta si basa sull'importo della fattura.

Se l'importo del pagamento è diverso dall'importo della fattura a causa di uno sconto, della deduzione dei ricarichi per pagamento ritardato o di differenze di pagamento, LN è in grado di rettificare l'importo di imposta.

Per impostare la rettifica degli importi di imposta, utilizzare le sessioni riportate di seguito:

  1. Parametri CMG (tfcmg0100s000)
    • Selezionare la casella di controllo Rettifica imposta per deduz.. LN calcola la rettifica degli importi di imposta in base all'importo dello sconto, alla deduzione dei ricarichi per pagamento ritardato o alla differenza di pagamento accettata.
    • Nel campo Conto contabile per deduzioni per, selezionare Codice imposta per specificare i conti contabili relativi alle rettifiche imposte relativi alla combinazione di Paese e codice imposta oppure selezionare Gruppo finanziario di BP per specificare i conti contabili relativi al gruppo finanziario Business Partner.

  2. A seconda della selezione effettuata, specificare i conti contabili relativi alle rettifiche imposta in una delle sessioni indicate di seguito:

    • Dati di registrazione per Codice imposta detrazioni (tfcmg0150m000)
      Specificare i conti contabili relativi alla società finanziaria corrente.
    • Conti per Gruppo finanziario BP (tfacr0110m100)
      Specificare i conti contabili relativi al gruppo finanziario Business Partner.
  3. Nella sessione Dati di registrazione per Banca/Metodo di pagamento (tfcmg0146s000), selezionare il passaggio in cui LN calcola e registra la rettifica di imposta.
Esempio

Si supponga di aver creato una fattura sulle vendite che contiene i dettagli indicati di seguito (gli importi sono espressi in EUR):

  • Numero fattura: ACR20050001
  • Importo: 5000
  • Paese e codice imposta: NL/001
  • Importo di imposta: 700
  • Ricarico per pagamento ritardato: 100
  • Sconto: 200
  • Data di scadenza: 10/06/2005

In questo esempio, l'importo di imposta viene calcolato sull'importo lordo di 5.000 EUR, che include il ricarico per pagamento ritardato e lo sconto.

Se la fattura viene pagata prima della data di scadenza, al momento del ricevimento i valori sono quelli indicati di seguito:

  • Importo ricevuto: 4700
  • Ricarico per pagamento ritardato: 100
  • Sconto: 200

Il Business Partner ha pagato solo 4.700 EUR ma, al momento della fattura, l'imposta è stata calcolata sull'importo totale lordo (5.000 EUR). Questo implica che l'imposta è stata calcolata erroneamente su 300 EUR, ossia sul totale di tutte le deduzioni.

Utilizzando il campo Rettifica imposta per deduz., è possibile determinare se si desidera rettificare l'imposta sulle deduzioni. Se si sceglie di dedurre l'imposta, LN crea un inserimento di storno per l'imposta relativo all'importo delle deduzioni di 300 EUR registrato al momento della creazione della fattura.

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