التوصيات الخاصة بتقسيم المرحلة الاستهلالية باستخدام الموازنات
فصل الموازنات للنفقات المباشرة وغير المباشرة
يستند حساب تقسيم المرحلة الاستهلالية إلى الحقول التالية من مصدر تمويل المشروع:
- الأولوية
- النسبة المئوية
- المبلغ المموّل
- مجموعة التمويل.
ملاحظة
عند تضمين مجموعات التمويل في العمليات الحسابية، إذا تعذر تخصيص أحد مصادر التمويل ضمن مجموعة تمويل أو نُفد رصيده، فيتم تخطي مجموعة التمويل.
يتم تتبع التمويل المتبقي من خلال مصدر تمويل المشروع. ويكون التمويل المتبقي هو مبلغ التمويل مطروحاً منه المبلغ المفوتر. لا يتم تتبع النفقات المتبقية في مصدر تمويل المشروع.
يتم استخدام قالب الموازنة في التحقق من تحرير الموازنة لحساب تقسيم المرحلة الاستهلالية. وتتم مقارنة النفقات بالمبلغ المتبقي المدرج في الموازنة من بيانات مجموعة الموازنة. تضمن هذا المقارنة أن النفقات لا تتجاوز المبلغ المدرج في الموازنة.
لا تُحتسب مصروفات الأعباء غير المباشرة عند إنشاء المعاملة. لا يُجرى فحص تعديل الموازنة عند إنشاء مصروفات الأعباء غير المباشرة. إذا تم دمج الحسابات المباشرة وغير المباشرة في الموازنة، فيمكن تطبيق المبلغ بالكامل على معاملات أو التزامات التكلفة المباشرة. قد لا يكون الجزء غير المباشر من الموازنة متاحاً عند إنشاء الأعباء غير المباشرة.
حساب المرحلة الأساسية المنفصلة أو حساب ملخص
إذا كنت تستخدم المراحل الأساسية، فنوصي بتتبعها وتسجيلها في حساب موازنة منفصل أو حساب ملخص. لا تتم معالجة مبالغ فواتير المرجلة الأساسية أثناء توزيعات تقسيم المرحلة الاستهلالية. عند إنشاء الفواتير أو تسجيلها بدفتر اليومية، لا يتم تنفيذ فحص تحرير الموازنة. لا تتم إضافة مبالغ فواتير المرحلة الرئيسية إلى إجمالي مجموعات الموازنة
المبلغ المدرج بالموازنة والمبلغ الممول متطابقان
يجب أن يكون المبلغ المدرج في الموازنة والمبلغ المموّل في مصدر تمويل المشروع متطابقان. المبلغ المتبقي المدرج في الموازنة هو مجموع النفقات الفعلية والملتزم بها. لا يتم تتبع المبلغ المتبقي في مصدر تمويل المشروع. يتم حساب مبلغ التمويل المتبقي عن طيرق طرح المبلغ المفوتر من المبلغ الممول. يتم تتبع هذا المبلغ في مصدر تمويل المشروع.
عند إنشاء الفواتير أو إقرار الإيرادات، لا يتم تقسيم مصدر التمويل مرة أخرى إذا تم تضمينه في سجل GLTransactionDetail. يتم التحقق من صحة مبلغ التمويل المتبقي والحد الأقصى لمشروع الترحيل. إذا كان مبلغ التمويل المتبقي لا يساوي المبلغ المتبقي المدرج في الموازنة، فيمكن فوترة سجل الفاتورة جزئياً.