حسابات الأرباح والخسائر المحققة وغير المحققة
يتم استخدام حسابات الأرباح والخسائر المحققة لترحيل الفرق الناجم عن التغيير بين أسعار الصرف. يتم مقارنة سعر الصرف الساري في وقت إدخال المعاملة مع سعر الصرف الساري في وقت إغلاق التقييم. على سبيل المثال، يتم تحديد فاتورة بسعر صرف، ويتغير السعر في وقت دفع الفاتورة. يتم ترحيل الفرق إلى حساب الأرباح والخسائر المحققة. تتوفر حسابات الأرباح والخسائر المحققة في الحسابات الدائنة أو الحسابات المدينة فقط.
إذا كانت مجموعة المؤسسة المالية الخاصة بك تستخدم عملات متعددة، فعليك إعداد مجموعة واحدة على الأقل من حسابات الأرباح والخسائر الخاصة بالعملة. إذا كنت تستخدم إعادة التقييم أو التقييم، فعليك إعداد حسابات الأرباح والخسائر لكل عملية. وهناك حسابات النظام التي يمكن إعدادها لأرباح العملة وخسائرها:
- الأرباح المحققة لـ الحسابات الدائنة أو الحسابات المدينة
- الخسائر المحققة لـ الحسابات الدائنة أو الحسابات المدينة
- الأرباح غير المحققة لـ دفتر الأستاذ العام
- خسارة غير محققة لـ دفتر الأستاذ العام
- أرباح التقييم لـ دفتر الأستاذ العام
- خسائر التقييم لـ دفتر الأستاذ العام
يمكنك استخدام الحساب نفسه للأرباح والخسائر المحققة، والأرباح والخسائر غير المحققة، وأرباح التقييم وخسائره.
تحدث الأرباح والخسائر غير المحققة، وتحويل الأرباح والخسائر عند إعادة تقييم الأرصدة بسعر مختلف عن السعر الذي كان سارياً وقت إنشاء المعاملات. يتم استخدام حسابات الأرباح والخسائر غير المحققة للحسابات المؤقتة من أجل أي تغيير في سعر صرف العملة من تاريخ التقييم إلى تاريخ انتهاء الفترة.
لا تقوم دفتر الأستاذ العام بإنشاء إدخالات لحسابات الأرباح والخسائر المحققة. الحسابات الدائنة والحسابات المدينة هي الحلول الوحيدة التي يتم استخدامها لهذه الحسابات. يتم ترحيل القيم المرسلة من الحسابات الدائنة والحسابات المدينة في دفتر الأستاذ العام.