تأثير توازن المناطق في محاسبة التمويل
تكون محاسبة الصناديق ممكَّنة في مجموعة المؤسسة المالية.
راجع تمكين محاسبة الصناديق وتعطيلها.
يمكن أن تحدث الإدخالات غير المتوازنة عند تمكين محاسبة التمويل. توضح هذه الأمثلة كيفية حدوث الإدخالات غير المتوازنة وكيفية موازنتها.
تتطلب محاسبة تمويل القطاع العام أن تكون جميع المعاملات متوازنة حسب التمويل. في حالات معيّنة، قد توجد معاملات لا تتم موازنتها حسب التمويل.
مثال 1
| تمويل | الحساب | |
|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 |
في إعداد الحسابات المدينة، يكون التمويل للحساب النقدي مختلفًا عن التمويل لحساب المستلَم غير المطبَق.
يتم إنشاء دفع نقدي للمقبوضات بمبلغ 25.00 دولارًا ويتم احتسابه.
سيتم إنشاء هذه الإدخالات في دفتر الأستاذ العام:
| وصف الحساب | تمويل | الحساب | المبلغ |
|---|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 | 25.00 دولارًا |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 | -25.00 دولارًا |
الإدخال غير متوازن لأن الخصم والائتمان عمليتي تمويل مختلفتين. لا تُحفظ الإدخالات متوازنة من خلال ميزة محاسبة التمويل.
لإنشاء إدخالات متوازنة، نوصي بتحديد الحسابات النقدية والحسابات المستلَمة غير المطبّقة باستخدام نفس التمويل.
مثال 2
| تمويل | الحساب | |
|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 |
| استحقاق الدفع المسبق | المؤسسة | 1410 |
في إعداد الحسابات الدائنة، يكون التمويل للحساب النقدي مختلفًا عن التمويل لحساب استحقاق الدفع المسبق.
يتم إنشاء فاتورة نقد للدفع المسبق للمدفوعات بقيمة 50.00 دولارًا، مدفوعة، ومحسوبة.
سيتم إنشاء هذه الإدخالات في دفتر الأستاذ العام:
| وصف الحساب | تمويل | الحساب | المبلغ |
|---|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 | 50.00 دولارًا |
| استحقاق الدفع المسبق | المؤسسة | 1410 | -50.00 دولارًا |
الإدخال غير متوازن لأن الخصم والائتمان عمليتي تمويل مختلفتين. لا تُحفظ الإدخالات متوازنة من خلال ميزة محاسبة التمويل.
لإنشاء إدخالات متوازنة، نوصي بتحديد الحسابات النقدية وحسابات استحقاق الدفع المسبق باستخدام نفس التمويل.
توازن منطقة التمويل [البُعد 1]
إذا كان الإعداد بأموال مختلفة مطلوبًا، يمكنك إنشاء إدخالات متوازنة في دفتر الأستاذ العام باستخدام توازن منطقة التمويل (البُعد 1).
على سبيل المثال، إذا كانت موازنة مناطق الصناديق ممكَّنة لمجموعة المؤسسة المالية، فستكون صناديق الترحيل كما يلي:
- توزان المناطق هو تمويل المنطقة الافتراضي
- "عام" و"المؤسسة" هما عمليتي تمويل منطقة منفصلتين
المنطقة الحسابات الدائنة والحساب الحسابات المدينة هو 7040.
| تمويل | الحساب | |
|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 |
في إعداد الحسابات المدينة، يكون التمويل للحساب النقدي مختلفًا عن التمويل لحساب المستلَم غير المطبَق.
يتم إنشاء دفع نقدي للمقبوضات بمبلغ 25.00 دولارًا ويتم احتسابه.
نظرًا لتمكين توازن المناطق، سيتم إنشاء هذه الإدخالات في دفتر الأستاذ العام:
| وصف الحساب | تمويل | الحساب | المبلغ |
|---|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 | 25.00 دولارًا |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 | -25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | المؤسسة | 7040 | 25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | عام | 7040 | -25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | توازن المناطق | 7040 | 25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | توازن المناطق | 7040 | -25.00 دولارًا |
تتم موازنة الإدخالات الآن بواسطة التمويل.