區域均衡對基金會計造成的影響
基金會計已在財務企業組中啟用。
請參閱啟用及停用基金會計。
啟用基金會計時，可能會發生不平衡的分錄。以下範例說明了發生不平衡分錄的方式以及如何使其平衡的方式。
「公共部門」基金會計需要按資金平衡所有交易。在某些情況下，可能會有不按資金平衡的交易。
範例 1
| 資金 | 科目 | |
|---|---|---|
| 現金 | 一般 | 1010 |
| 已接收未運用 | 企業 | 2310 |
在此應收款設定中，「現金」科目的資金與「已收到未運用」科目的資金不同。
現已為 $25.00 建立應收款現金付款並已核算。
將在全域分類帳中建立以下分錄：
| 科目說明 | 資金 | 科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 現金 | 一般 | 1010 | $25.00 |
| 已接收未運用 | 企業 | 2310 | -$25.00 |
由於借方與貸方的資金不同，因此分錄不平衡。分錄不會按基金會計功能保持平衡。
若要建立平衡分錄，建議使用相同資金指定「現金」與「已接收未運用」科目。
範例 2
| 資金 | 科目 | |
|---|---|---|
| 現金 | 一般 | 1010 |
| 預先付款應計 | 企業 | 1410 |
在此應付款設定中，「現金」科目的資金與「預先付款應計」科目的資金不同。
現已為 $50.00 建立應收款預先付款現金發票、已付款並已核算。
將在全域分類帳中建立以下分錄：
| 科目說明 | 資金 | 科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 現金 | 一般 | 1010 | $50.00 |
| 預先付款應計 | 企業 | 1410 | -$50.00 |
由於借方與貸方的資金不同，因此分錄不平衡。分錄不會按基金會計功能保持平衡。
若要建立平衡分錄，建議使用相同資金指定「現金」與「預先付款應計」科目。
資金 (維度 1) 區域均衡
如果需要具有不同資金的設定，您可以使用資金 (維度 1) 區域均衡在全域分類帳中建立平衡分錄。
例如，已針對財務企業組啟用資金區域均衡，且以下為過帳資金：
- 「區域均衡」是預設區域資金
- 「一般」與「企業」是個別區域資金
區域應付款與應收款科目是 7040。
| 資金 | 科目 | |
|---|---|---|
| 現金 | 一般 | 1010 |
| 已接收未運用 | 企業 | 2310 |
在此應收款設定中，「現金」科目的資金與「已收到未運用」科目的資金不同。
現已為 $25.00 建立應收款現金付款並已核算。
由於已啟用區域均衡，因此將在全域分類帳中建立以下分錄：
| 科目說明 | 資金 | 科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 現金 | 一般 | 1010 | $25.00 |
| 已接收未運用 | 企業 | 2310 | -$25.00 |
| 均衡分錄 | 企業 | 7040 | $25.00 |
| 均衡分錄 | 一般 | 7040 | -$25.00 |
| 均衡分錄 | 區域均衡 | 7040 | $25.00 |
| 均衡分錄 | 區域均衡 | 7040 | -$25.00 |
分錄現在按資金平衡。