系統帳戶
系統帳戶是用於系統所產生分錄的過帳資料。您可以為財務企業組定義,由財務企業組中所有會計個體共用的系統帳戶。
下表顯示您可以建立的系統帳戶:
系統帳戶 | 說明 |
---|---|
保留盈餘 | 保留盈餘科目用來從一開始就保留會計個體的淨收入或淨損失。此類型的科目是財務年度年末結算的必填項。 |
未分配保留盈餘 | 未分配保留盈餘科目會按期間儲存淨收入或損失。此科目會在您於任何時間將日記帳分錄過帳至總帳時更新。當您執行年末結算時,此科目中的金額會得到清算並過帳至保留盈餘科目。此類型的科目是財務年度年末結算和日記帳過帳的必填項。
注意
未分配保留盈餘科目包含在資產負債表中,反映期間的淨收入或損失。此科目可讓資產負債表保持平衡。 |
錯誤暫記 | 錯誤暫記科目可透過平衡不平衡的日記帳分錄,讓會計個體保持平衡。 |
自動平衡 | 如果財務企業組中的會計個體使用自動平衡選項,您必須定義自動平衡科目。自動平衡科目用來儲存不平衡的報告貨幣交易,與自動平衡調整分錄。 |
實際收益
實際損失 或 實際損益 |
實際損益科目用來過帳由已結算交易的貨幣重估產生的實際損益。已結算交易會過帳到定義為受限於重估的科目。如果您並未使用貨幣重估,則不需要定義這些科目。您可以針對實際收益與實際損失使用相同科目。 |
區域應付款
區域應收款 或 區域應付款與應收款 |
若為下列情況,您必須定義區域應付款與區域應收款科目:
|
跨個體應付款
跨個體應收款 或 跨個體應付款與應收款 |
如果在會計個體之間建立跨個體關係,您必須定義跨個體應付款和跨個體應收款科目。這些科目用來儲存讓會計個體保持平衡需要的均衡分錄。您可以針對跨個體應付款與跨個體應收款使用相同科目。 |
轉換收益
轉換損失 或 轉換損益 |
轉換收益與轉換損失科目用來過帳由貨幣轉換產生的損益。如果您並未使用貨幣轉換,則不需要定義這些科目。您可以針對轉換收益與轉換損失使用相同科目。 |
未實現收益
未實現損失 或 未實現損益 |
未實現損益科目用來過帳由未結交易的貨幣重估產生的未實現損益。這些交易會過帳到定義為受限於重估的科目。如果您並未針對財務企業組使用貨幣重估與轉換,則不需要定義這些科目。您可以針對未實現收益與未實現損失使用相同科目。 |