Tworzenie dodania i korekty leasingu

Wybierz opcję Leasingi.

Kliknij przycisk Utwórz.

Określ następujące informacje:

Firma: Wybierz nazwę firmy leasingowej.
Leasing: Wprowadź nazwę leasingu i opis, który chcesz dodać.

Na karcie Główne określ następujące informacje:

Klasyfikacja: Określ, czy leasing ma być klasyfikowany jako operacyjny, finansowy czy żaden z tych typów.
Symulowane: Zaznacz to pole wyboru, jeśli leasing jest symulowany.
Symulowane leasingi mogą być używane do realizacji różnych scenariuszy leasingu bez wpływu na księgi.
Typ: Wybierz typ leasingu.
Okres leasingu: Określ liczbę miesięcy leasingowania nieruchomości lub urządzenia. Informacje te są używane w teście klasyfikacji jako kryteria klasyfikacji.
Zakres dat: Wybierz zakres dat rozpoczęcia i zakończenia leasingu.
Całkowity, pozostały czas użytkowania: Określ całkowity okres użytkowania i pozostały okres użytkowania przedmiotu leasingu. Informacje te są używane w teście klasyfikacji jako kryteria klasyfikacji.
Własność: Zaznacz to pole wyboru, aby przenieść prawo własności na leasingobiorcę na końcu leasingu. W przypadku zaznaczenia tego pola wyboru leasing musi być sklasyfikowany jako finansowy.
Specjalistyczne aktywa: Zaznacz to pole wyboru, jeśli składnik aktywów jest specjalistyczny.
Projekt: Wybierz informacje o koncie projektu powiązane z leasingiem.

W sekcji Grunty określ następujące informacje:

Grunty i budynki: Określ, czy klasyfikacją gruntów i budynku jest Tylko grunty, Leasing gruntów i budynków czy Żadna.
Wartość gruntu, wartość budynku: W przypadku wybrania opcji Leasing gruntów i budynków w polu Grunty i budynki określ rzeczywistą wartość rynkową zarówno gruntów, jak i budynku.
W przypadku wybrania opcji Tylko grunt określ rzeczywistą wartość rynkową leasingowanego gruntu.

Na karcie Kwoty określ następujące informacje:

Waluta: Jeśli waluta operacji różni się od waluty funkcjonalnej leasingodawcy, wybierz walutę. Jeśli pole to jest puste, używana jest waluta funkcjonalna firmy.
Kurs wymiany: Określ kurs wymiany pomiędzy walutą funkcjonalną firmy a walutą operacji leasingowej.
Kwota zaliczki: Określ kwotę zapłaconą leasingodawcy na początku leasingu. Kwota ta służy do zmniejszenia zobowiązania z tytułu leasingu oraz do zabezpieczenia kontraktu. Dla tej płatności nie jest tworzona żadna faktura w rozwiązaniu Rachunkowość leasingowa. Należy ręcznie utworzyć fakturę zobowiązań lub użyć składnika nieleasingowego w harmonogramie płatności w celu wygenerowania faktury połączonej interfejsem.
Kwota kaucji: Określ kwotę kaucji.
Kwota nabycia okazyjnego: Określ kwotę nabycia okazyjnego. Kwota nabycia okazyjnego to kwota, jaką leasingobiorca płaci za nabycie przedmiotu leasingu na końcu okresu leasingu. Jeśli kwota ta nie jest równa zero, leasing musi być sklasyfikowany jako finansowy.
Gwarantowana kwota rezydualna: Określ szacunkową wartość godziwą przedmiotu leasingu. Kwota ta jest gwarantowana przez leasingobiorcę lub inny podmiot na końcu leasingu.
Niegwarantowana kwota rezydualna: Określ niegwarantowaną rezydualną wartość składnika aktywów na końcu leasingu.
Inwestycyjna ulga podatkowa: Określ kwotę ulgi podatkowej leasingodawcy.
Rzeczywista wartość rynkowa na początku: Określ rzeczywistą wartość rynkową przedmiotu leasingu na początku leasingu. Informacje te są używane w teście klasyfikacji jako kryteria klasyfikacji.
Wstępne bezpośrednie koszty: Określ wstępne koszty bezpośrednie. Kwota ta jest używana na potrzeby raportu informacyjnego i obliczania prawa użytkowania.
Dostawca dla wstępnych bezpośrednich kosztów: Wybierz dostawcę dla wstępnych bezpośrednich kosztów. Wstępne koszty bezpośrednie należy zapłacić dostawcy, a nie leasingodawcy.
Kwota zachęty finansowej: Określ kwotę zachęty finansowej. Kwoty zachęt są obliczane podobnie jak w przypadku bezpłatnego czynszu. Na przykład jeden miesiąc bez czynszu lub z obniżonym czynszem. Kwota zachęty finansowej ma wpływ na użycie wartości składnika aktywów i kwoty kosztów czynszu.

Na karcie Płatność określ poniższe informacje

Bieżący leasingodawca

Wybierz nazwę leasingodawcy. Jeśli dostawca lub leasingodawca został zmieniony dla tego leasingu, można wyświetlić historycznych leasingodawców dla tego leasingu, korzystając z opcji Faktury leasingowe.

Płatności na rok

Określ liczbę płatności leasingowych na rok. Pole to jest używane niezależnie od wartości określonej na karcie Główne lub całkowitej liczby płatności z tytułu leasingu.

Prefiks faktury

Określ prefiks połączony z numerem płatności. Prefiks ten służy do tworzenia numeru faktury dla rozwiązania Zobowiązania. Pierwsze 16 znaków pola Leasing jest domyślnych. Pole to można zastąpić.

Ustalanie terminów płatności

Określ, czy płatności mają być tworzone na początku okresu czy na końcu okresu. Wartość ta jest używana do obliczania odsetek dla leasingów finansowych w celu ustalenia wysokości odsetek od pierwszej płatności.

Data pierwszej płatności

Wybierz datę pierwszej płatności leasingowej.

Stopa dyskontowa leasingobiorcy

W przypadku korzystania z testu FAS 13 określ stopę dyskontową leasingobiorcy.

Wewnętrzna stopa procentowa

Określ stopę procentową leasingodawcy. Jeśli stopa jest nieznana, oblicza się ją w ramach testu FAS 13.

W przypadku wykonania testów klasyfikacji więcej niż jeden raz w celu obliczenia wewnętrznej stopy procentowej należy usunąć stopę z poprzedniego testu.

Wewnętrzna stopa procentowa jest używana do obliczania zobowiązania z tytułu leasingu, bieżącej wartości netto, prawa użytkowania, amortyzacji leasingu i zafakturowanych odsetek od leasingów. Jeśli pole to nie zostanie wybrane, stosowana jest stopa dyskontowa leasingu.

Należy określić dla leasingu wewnętrzną stopę procentową lub stopę dyskontową leasingobiorcy.

Konto długu lub wydatków

Jeśli leasing jest sklasyfikowany jako finansowy, wprowadź informacje o koncie, na którym księgowane jest zobowiązanie z tytułu zadłużenia.

Jeśli leasing jest sklasyfikowany jako operacyjny, wprowadź informacje o koncie, na którym księgowane są wydatki operacyjne.

W przypadku długoterminowych leasingów operacyjnych dostępne są dwie opcje:

Określ konto długu lub wydatków
Dodaj konto długu w polu Kod alokacji i ustaw Typ kodu alokacji jako Dług lub Wydatek.

Nie można wybrać obu opcji.

Konto skonta

Jeśli leasing jest sklasyfikowany jako finansowy, wybierz firmę, w której zaksięgowane jest skonto.

Jeśli pole to jest puste, wstawiana jest firma zobowiązań leasingodawcy.

Kod alokacji

Wybierz prawidłowy kod alokacji, aby dodać go do konta długu lub wydatków w leasingu. Użyj tego kodu w celu alokacji wartości procentowych wydatków do różnych firm i wymiarów.

W przypadku długoterminowych leasingów operacyjnych dostępne są dwie opcje:

Określ konto długu lub wydatków
Dodaj konto długu w polu Kod alokacji i ustaw Typ kodu alokacji jako Dług lub Wydatek.

Nie można wybrać obu opcji.

Typ kodu alokacji

Określ, czy typ kodu alokacji to Dług lub Wydatek czy Odsetki.

W przypadku długoterminowych leasingów operacyjnych dostępne są dwie opcje:

Określ konto długu lub wydatków
Dodaj konto długu w polu Kod alokacji i ustaw Typ kodu alokacji jako Dług lub Wydatek.

Nie można wybrać obu opcji.

Konto odroczonych czynszów

Określ informacje o koncie dla odroczonego czynszu.

Konto płatności rozliczonych międzyokresowo

Określ informacje o koncie rozliczenia międzyokresowego.

Na karcie Klasyfikacja wyświetlane są wyniki testu klasyfikacji:

Własność: Jeśli prawo własności przedmiotu leasingu jest przenoszone na leasingobiorcę na końcu leasingu, wyświetlaną wartością jest opcja Tak. Leasing jest sklasyfikowany jako finansowy. Patrz: pole Własność na karcie Główne.
Opcja nabycia okazyjnego: W przypadku, gdy leasing ma opcję nabycia okazyjnego w polu Kwota nabycia okazyjnego, pole to ma wartość Tak, a leasing jest sklasyfikowany jako finansowy. Patrz: karta Kwoty. Opcja ta jest używana przez test klasyfikacji do czasu określenia daty przyjęcia regulacji ASU 842. W przypadku leasingów z datą rozpoczęcia po dacie przyjęcia wybór ten nie jest brany pod uwagę podczas testu klasyfikacji.
Okres użytkowania do okresu leasingu: Jeśli okres leasingu na początku leasingu jest większy niż lub równy 75 procent szacunkowego okresu użytkowania przedmiotu leasingu, pole to ma wartość Tak. Leasing jest finansowy. Szacunkowy okres użytkowania jest określony w polu Pozostały okres użytkowania na karcie Główne. Ma to zastosowanie niezależnie od tego, czy przedmiot leasingu jest nabywany przez leasingobiorcę czy jest jego własnością na końcu leasingu.
Jeśli w dacie rozpoczęcia leasingu pozostaje 25 lub mniej procent okresu użytkowania składnika aktywów, kryteria klasyfikacji są pomijane podczas testu klasyfikacji. Patrz: karta Główne.
Wartość bieżąca do wartości rynkowej: Jeśli wartość minimalnej płatności leasingowej na początku leasingu wynosi 90 procent lub więcej rzeczywistej wartości rynkowej na początku leasingu, pole to ma wartość Tak, a leasing jest finansowy. Wartość ta jest wykorzystywana niezależnie od tego, czy przedmiot leasingu jest nabywany przez leasingobiorcę czy jest jego własnością na końcu leasingu.
Wartość bieżąca netto: Minimalne płatności leasingowe wykorzystywane podczas obliczania wartości bieżącej do wartości rynkowej. Kwota jest wyświetlana zarówno w walucie operacji, jak i w walucie bazowej.
Zobowiązanie z tytułu leasingu: Wartość bieżąca płatności leasingowych. Kwota ta jest zaksięgowana na koncie długu określonym na karcie Płatność.
W przypadku finansowych i długoterminowych leasingów operacyjnych powiązany składnik aktywów z prawem użytkowania musi mieć wartość księgową równą tej kwocie.

Na karcie Opcje przedłużenia określ następujące informacje:

Data ostatniej weryfikacji: Wybierz datę ostatniej weryfikacji. Należy dokonywać regularnej weryfikacji leasingów pod kątem ewentualnych zmian decyzji dotyczących opcji leasingu. Użyj rozwiązania Infor Process Automation, aby znaleźć leasing z najbliższą datą weryfikacji i wysłać powiadomienie.
Data wcześniejszego wypowiedzenia: Wybierz datę zakończenia, aby określić długość okresu leasingu podczas analizy kryteriów klasyfikacji. Data wcześniejszego wypowiedzenia to data zakończenia leasingu w przypadku realizacji opcji wcześniejszego wypowiedzenia leasingu.
Opłata za wypowiedzenie: Określ opłatę za wypowiedzenie. Kwota ta jest płacona przez leasingobiorcę w przypadku wypowiedzenia umowy leasingu przed jej datą zakończenia. Jeżeli oczekuje się, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia, wówczas opłata za wypowiedzenie jest uwzględniana w płatnościach i kalkulacji zobowiązania z tytułu leasingu.
Opcja wypowiedzenia: Wybierz opcję wypowiedzenia przed datą zakończenia leasingu.
Opcja przedłużenia: Zaznacz to pole wyboru, aby przedłużyć leasing.
Realizacja przedłużenia: Zaznacz to pole wyboru, aby zrealizować przedłużenia. Długość przedłużenia jest używana w teście klasyfikacji do określenia długości podczas analizy kryteriów klasyfikacji.
Data opcji przedłużenia: Wybierz datę opcji przedłużenia. Data jest używana przez leasingobiorcę do powiadomienia leasingodawcy o odnowieniu lub przedłużeniu leasingu.
Długość przedłużenia: Określ liczbę okresów do przedłużenia leasingu.
Nabyte połączenie jednostek gospodarczych: Zaznacz to pole wyboru, jeśli w ramach leasingu nabyto połączenie jednostek gospodarczych.
Realizacja zakupu: Zaznacz to pole wyboru, aby leasing został automatycznie sklasyfikowany jako finansowy zgodnie z zasadami GAAP obowiązujących w USA.
Leasing podmiotu powiązanego: Zaznacz to pole wyboru, jeśli w leasing zaangażowany jest podmiot powiązany.

Kliknij przycisk Zapisz.

Są teraz dostępne karty: Składnik nieleasingowy, Daty, Komentarze i Powiązane dokumenty.