Rekeningen voor niet-gerealiseerde en gerealiseerde winsten en verliezen
Rekeningen voor gerealiseerde winsten en verliezen worden gebruikt om het verschil te journaliseren dat het resultaat is van een wijziging in de wisselkoers. De wisselkoers die geldt op het moment dat een transactie wordt ingevoerd, wordt vergeleken met de wisselkoers die geldt op het moment dat de transactie wordt afgesloten. Bijvoorbeeld: er is een factuur gedefinieerd met een bepaalde wisselkoers, maar tegen de tijd dat de factuur wordt betaald is de koers veranderd. Het verschil wordt gejournaliseerd naar een rekening voor gerealiseerde winsten of verliezen. Rekeningen voor gerealiseerde winsten en verliezen zijn alleen beschikbaar in Crediteurenadministratie of Debiteurenadministratie.
Als in uw financiële ondernemingsgroep meerdere valuta's worden gebruikt, moet u ten minste één set rekeningen voor valutawinsten en -verliezen instellen. Als u herwaardering of omrekening gebruikt, moet u voor elk proces rekeningen voor winsten en verliezen instellen. De volgende systeemrekeningen kunnen worden ingesteld voor valutawinsten en -verliezen:
- Gerealiseerde winst voor Crediteurenadministratie of Debiteurenadministratie
- Gerealiseerd verlies voor Crediteurenadministratie of Debiteurenadministratie
- Niet-gerealiseerde winst voor Grootboek
- Niet-gerealiseerd verlies voor Grootboek
- Omrekeningswinst voor Grootboek
- Omrekeningsverlies voor Grootboek
U kunt dezelfde rekening gebruiken voor gerealiseerde winst en verlies, niet-gerealiseerde winst en verlies en omrekeningswinst en -verlies.
Bij niet-gerealiseerde winsten en verliezen en omrekeningswinsten en -verliezen worden saldi geherwaardeerd tegen een andere koers dan de koers die van kracht was op het moment dat de transacties werden gemaakt. Rekeningen voor niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden gebruikt om wijzigingen in de valutakoers tussen de transactiedatum en de einddatum van de periode tijdelijk te journaliseren.
In Grootboek worden geen posten gegenereerd voor de rekeningen voor gerealiseerde winsten of verliezen. Crediteurenadministratie en Debiteurenadministratie zijn de enige oplossingen waarin deze rekeningen worden gebruikt. De waarden die worden verzonden vanuit Crediteurenadministratie en Debiteurenadministratie worden gejournaliseerd in Grootboek.