Valutaherwaardering

Hoe wordt driehoeksomrekening gebruikt?

Voor bedrijven die meerdere transactievaluta's gebruiken, kan het voordelig zijn om met driehoeksomrekening te werken. Voor het beheren van wisselkoersen tussen 10 valuta's zijn bijvoorbeeld maar liefst 90 koersen nodig. Als het bedrijfsmodel driehoeksomrekening ondersteunt via een gekozen derde valuta, moeten niet meer dan 20 koersen worden beheerd. Er moeten valutaverhoudingen bestaan tussen alle mogelijke valutacombinaties, ongeacht het gebruik van driehoeksomrekening.

Driehoeksomrekening van valuta's wordt gedefinieerd op het niveau van valutaverhoudingen. Daarna wordt bij elke verwijzing naar die verhouding driehoeksomrekening toegepast als conversiemethode. Dit kan zich voordoen bij conversie tussen de transactievaluta en functionele valuta, alternatieve valuta's of ondernemingsvaluta's.

Vereisten voor het instellen van driehoeksomrekening

Om driehoeksomrekening te kunnen gebruiken, moet u drie verhoudingen instellen:

• Van de bronvaluta naar de doelvaluta, waarbij driehoeksomrekening plaatsvindt via een derde valuta zonder dagkoers.
• Van de bronvaluta naar een derde valuta met een bepaalde dagkoers en, indien van toepassing een bepaalde periodekoers.
• Van de derde valuta naar de doelvaluta met een bepaalde dagkoers en, indien van toepassing, een bepaalde periodekoers.