Création d'ajustements et ajouts locations

Sélectionner Locations.

Cliquer sur Créer.

Indiquer les informations suivantes :

Société: Sélectionner le nom de la société de location.
Location: Indiquez le nom de la location et la description que vous souhaitez ajouter

Dans l'onglet Principal, indiquer les informations suivantes :

Classification: Sélectionner si la classification de la location est Location simple, Location-financement ou Aucun.
Simulé: Cocher cette case si la location est simulée.
Les locations simulées peuvent être utilisées pour exécuter divers scénarios de location sans incidence sur les journaux comptables.
Type: Sélectionner un type location.
Durée de la location: Indiquer le nombre de mois pendant lesquels la propriété ou l'équipement est en location. Ces informations sont utilisées par le test de classification dans le cadre des critères de classification.
Plage de dates: Sélectionnez la date de début et de fin de la plage de dates.
Durée de vie totale, restante: Indiquer la durée de vie totale et la durée résiduelle du bien en location exprimée en périodes. Ces informations sont utilisées par le test de classification dans le cadre des critères de classification.
Propriété: Cocher cette case pour transférer la propriété au crédit-preneur en fin de location. Si vous cochez cette case, la classe de location doit être Location-financement
Immobilisation spécialisée: Cocher cette case si l'immobilisation est spécialisée.
Projet: Sélectionnez les informations du compte de projet associées à la location.

Dans la section Terrains, indiquer les informations suivantes :

Terrain et bâtiment: Sélectionner si la classification terrains et bâtiment est Terrain uniquement, Location terrain et bâtiment, ou Aucun.
Valeur du terrain, valeur du bâtiment: Si vous sélectionnez Location terrain et bâtiment dans le champ Terrain et bâtiment, vous devez alors spécifier la juste valeur marchande à la fois du terrain et du bâtiment concernés.
Si vous sélectionnez Terrain uniquement, vous devez spécifier la juste valeur marchande du terrain en location.

Dans l'onglet Montants, indiquer les informations suivantes :

Devise: Si la devise de transaction est différente de la devise entité comptable du crédit-bailleur, sélectionner une devise. Si ce champ est vide, c'est la devise entité comptable société qui est utilisée.
Taux de change: Indiquer le taux de change entre la devise entité comptable société et la devise de transaction de la location.
Montant acompte: Indiquer le montant versé au crédit-bailleur au début de la location. Ce montant est utilisé pour réduire l'obligation locative et pour garantir le contrat. Aucune facture n'est créée par Comptabilité locations pour ce paiement. Vous devez créer manuellement une facture Fournisseurs ou utiliser un composant non locatif dans l'Échéancier de paiement pour générer une facture interfacée.
Montant dépôt de garantie: Indiquer le montant du dépôt de garantie.
Montant option d'achat avantageuse: Indiquer le montant d'option d'achat avantageuse. Le montant option d'achat avantageuse est le montant qu'un crédit-preneur paie pour acheter l'actif loué à la fin de la location. Si ce montant n'est pas de zéro, la classe de location doit être Location-financement.
Valeur résiduelle garantie: Indiquer la juste valeur du bien en location. Ce montant est garanti par le crédit-preneur ou une autre partie à la fin de la location.
Valeur résiduelle non garantie: Indiquer la valeur de rachat non garantie de l'immobilisation à la fin de la location.
Crédit d'impôt à l'investissement: Indiquer le montant du crédit d'impôt du crédit-bailleur.
Juste valeur marchande à prise d'effet: Indiquer la juste valeur marchande de l'immobilisation à la date de prise d'effet de la location. Ces informations sont utilisées par le test de classification dans le cadre des critères de classification.
Coût direct initial: Indiquer le coût direct initial. Ce montant est utilisé à des fins de déclaration et de calcul du droit d'utilisation.
Fournisseur coût direct initial: Sélectionner le fournisseur des coûts direct initiaux. Les coûts directs initiaux doivent être payés au fournisseur, pas au crédit-bailleur.
Montant incitatif: Indiquer le montant de l'incitatif. Les montants d'incitatif sont calculés de la même façon qu'un loyer gratuit. Par exemple, un mois gratuit ou un loyer réduit. Le montant de l'incitatif affecte l'utilisation de la valeur d'immobilisation et du montant des loyers.

Dans l'onglet Paiement, indiquer les informations suivantes

Crédit-bailleur actuel

Sélectionner le nom du crédit-bailleur. Si le fournisseur ou le crédit-bailleur a été modifié pour cette location, vous pouvez consulter l'historique des crédit-bailleurs en exécutant l'option Factures location.

Paiements par exercice

Indiquer le nombre de paiements de location par exercice. Ce champ est utilisé indépendamment de la valeur spécifiée sur l'onglet Principal ou du nombre total de paiements pour la location.

Préfixe facture

Spécifier un préfixe associé au numéro de paiement. Ce préfixe est utilisé pour créer le numéro de facture Comptes fournisseurs. Par défaut, les 16 premiers caractères de la location sont utilisés. Ce champ peut être remplacé.

Échéance paiements

Déterminer si les paiements sont créés en Début de période ou en Fin de période. Cette valeur est utilisée pour le calcul des intérêts pour les locations-financements afin de déterminer les intérêts payés sur la première échéance.

Date premier paiement

Sélectionner la date du premier paiement de location.

Taux d'escompte crédit-preneur

Si vous utilisez le test FAS 13, précisez alors le taux d'intérêt du crédit-preneur.

Taux d'intérêt effectif

Indiquer le taux d'intérêt du crédit-bailleur. Si le taux est inconnu, il est alors possible de le calculer à l'aide du test FAS 13.

Si vous exécutez les tests de classification plus d'une fois pour calculer le taux d'intérêt implicite, supprimez le taux du test précédent.

Le taux d'intérêt supplémentaire est utilisé pour calculer l'obligation locative, la VA nette, le droit d'utilisation, l'amortissement de location et l'intérêt facturé sur les locations. Si ce champ n'est pas sélectionné, le taux de remise de location est utilisé.

Vous devez spécifier le taux d'intérêt ou le taux de remise du crédit-preneur sur la location.

Compte de dette ou de dépense

Si la location est classifiée Location-financement, spécifiez alors les informations du compte dans lequel la dette est comptabilisée.

Si la location est classifiée Location simple, spécifiez alors les informations du compte dans lequel les frais de location sont comptabilisés.

Pour les locations simples à long terme, vous avez deux options :

Indiquer un compte de dette ou de dépense
Ajouter le compte de dette dans le champ Code d'affectation et définir le type de code d'affectation sur Dette ou Dépense.

Il n'est pas possible d'opter pour les deux.

Compte remise

Si la location est classée en tant que Location-financement, spécifiez alors la société dans laquelle la remise est comptabilisée.

Si ce champ reste vide, c'est la société CF du crédit-bailleur qui est utilisée.

Code affectation

Sélectionner un code d'affectation valide à associer au compte débiteur ou au compte de dépense de la location. Utiliser ce code pour affecter des pourcentages de dépenses à différentes sociétés et dimensions.

Pour les locations simples à long terme, vous avez deux options :

Indiquer un compte de dette ou de dépense
Ajouter le compte de dette dans le champ Code d'affectation et définir le type de code d'affectation sur Dette ou Dépense.

Il n'est pas possible d'opter pour les deux.

Type code d'affectation

Sélectionner si le code d'affectation est de type Dette ou dépense ou Intérêts.

Pour les locations simples à long terme, vous avez deux options :

Indiquer un compte de dette ou de dépense
Ajouter le compte de dette dans le champ Code d'affectation et définir le type de code d'affectation sur Dette ou Dépense.

Il n'est pas possible d'opter pour les deux.

Compte loyer reporté

Spécifier les informations de compte pour les loyers reportés.

Compte provision

Indiquer les informations de compte pour le compte provisionné.

Dans l'onglet Classification, les résultats du test de classification s'affichent :

Propriété: Si la propriété du bien en location est transférée au crédit-preneur à la fin de la location, la valeur est égale à Oui. La classe de location est Location-financement. Voir le champ Propriété dans l'onglet Principal.
Option d'acquisition avantageuse: Si la location comporte une option d'achat dans le champ Montant option d'achat avantageuse, la valeur du champ est Oui et la classe est Location-financement. Voir l'onglet Montants. Cette option est utilisée par le test de classification jusqu'à la date d'adoption de la norme ASU 842. Pour les locations dont la date de début est postérieure à la date d'adoption, cette sélection n'est pas prise en compte dans le test de classification.
Durée économique sur durée location: Si la durée de la location à la prise d'effet est supérieure ou égale à 75 pour cent de la durée de vie économique estimée du bien en location, ce champ est défini sur Oui. La location est une Location-financement. La durée de vie économique estimée figure dans le champ Durée de vie restante de l'onglet Principal. Cette option est activée si le bien est vendu ou cédé au crédit-preneur à la fin de la location.
Si à la date de début de location, la durée de vie restante est de 25 % ou moins, ces critères de classification sont ignorés par le test de classification. Voir l'onglet Principal.
Valeur actualisée sur valeur marchande: Si montant net du loyer exigible au début de la location est égal ou supérieur à 90 % de la juste valeur marchande au début de la location, ce champ est défini sur Oui et la location est de type Location-financement. Cette option est activée si le bien est vendu ou cédé au crédit-preneur à la fin de la location.
Valeur actualisée nette: Les montants nets des loyers utilisés dans le calcul de la Valeur actualisée sur valeur marchande. Le montant est affiché à la fois dans la devise de Transaction et dans la devise de Référence.
Obligation locative: Valeur actualisée des paiements de location. Ce montant est enregistré dans le compte de dette indiqué dans l'onglet Paiement.
Pour les locations-financements et les locations simples à long terme, le droit d'utilisation de l'immobilisation doit avoir une valeur comptable égale à ce montant.

Dans l'onglet Options d'extension, indiquer les informations suivantes :

Date dernière révision: Sélectionner la dernière date du dernier examen. Vous devez examiner régulièrement les locations pour vérifier si les décisions concernant les options de location ont changé. Utiliser Infor Automatisation processus pour rechercher une location avec la date d'examen à venir et envoyer une notification.
Date de résiliation anticipée: Sélectionner la date de fin pour déterminer la durée de la location lors de l'évaluation des critères de classification. La date de fin anticipée est la date de fin de location si l'option de fin anticipée d'une location est utilisée.
Frais de résiliation: Indiquer les frais de résiliation. Ce montant est payé par le crédit-preneur pour interrompre la location avant la date de fin. Si le crédit-preneur est censé exercer l'option de résiliation, les frais de résiliation sont inclus dans les paiements et dans le calcul de la dette de la location.
Option de résiliation: Sélectionner une option de résiliation avant la date de fin de la location.
Option de prolongation: Cocher cette case pour prolonger la location.
Exercer prolongation: Cocher cette case pour appliquer l'extension. La durée de l'extension est utilisée par le test de classification pour déterminer la durée lors de l'évaluation des critères de classification.
Date option de prolongation: Sélectionner la date de l'option de prolongation. Cette date est utilisée par le crédit-preneur pour avertir le crédit-bailleur qu'il a intention de renouveler ou de prolonger la location.
Durée de prolongation: Indiquer le nombre de périodes de prolongation de la location.
Combinaison acquisition d'affaire: Cocher cette case si la location a une combinaison métier acquise.
Exercer achat: Cocher cette case pour classer automatiquement la location comme une location-financement conforme aux règles PCGR des États-Unis.
Location entre apparentés: Cocher cette case si la location comporte une partie associée.

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Les onglets Composant non locatif, Dates, Commentaires et Documents connexes sont désormais disponibles.