Comptes gains/pertes latents et réalisés

Les comptes gains/pertes réalisés permettent de comptabiliser l'écart résultant d'une modification entre les taux journaliers. Le taux en vigueur au moment où la transaction est créée est comparé au taux en vigueur au moment où la transaction est clôturée. Par exemple, vous créez une facture avec un taux journalier et ce taux change avant le paiement de la facture. Les écarts sont comptabilisés dans un compte de gains/pertes réalisés.

Les gains/pertes latents sont constatés lorsqu'une transaction saisie au cours de la période est toujours en attente à la fin de la période. Les comptes gains/pertes latents permettent de prendre en compte momentanément les modifications du taux de change. La date de transaction est comparée à la date de fin de période.