Einrichtung von Berichtsgrundlagen

Sie müssen eine Berichtsgrundlage erstellen und dieser Entitäten und Bücher zuweisen, die Datensätze über den Periodenstatus erstellen. Das Erstellen von Transaktionen ist erst dann möglich, wenn gültige Beziehungen zwischen Büchern und Entitäten hergestellt wurden. Eine Berichtsgrundlage ist außerdem erforderlich, um Bilanzabschlüsse zu generieren.

Eine Berichtsgrundlage setzt sich aus Buchungselementen zusammen, die zur Erstellung von Finanzberichten erforderlich sind, die bestimmten Rechnungslegungsstandards gerecht werden. Beispiele für Standards sind GAAP, IFRS oder lokale Vorschriften. Mit einer Berichtsgrundlage lassen sich auch interne Finanzberichte generieren, die zu budgetären, managementbezogenen oder betrieblichen Beurteilungen verwendet werden können.

Folgende drei Elemente sind Teil der Berichtsgrundlage:

• ein oder mehrere Bücher. Zu den in der Berichtsgrundlage enthaltenen Büchern gehören:
  • Das Basisbuch. Es wird beim Erstellen der Finanzunternehmensgruppe generiert.
  • Das Abschlussbuch für die Berichtsgrundlage. Es wird beim Erstellen der Berichtsgrundlage automatisch generiert.
  • Das Währungsbuch für die Berichtsgrundlage. Es wird automatisch generiert, wenn eine Wirtschaftsentität ein Währungsbuch verwendet.
  • weitere Bücher, die für die Berichtsgrundlage definiert wurden, beispielsweise Bücher für Eliminierungs- und Berichtigungseinträge.
• ein oder mehrere Wirtschaftsentitäten
• ein Kalender und ein Jahr
• ein Kontenplan

Alle Transaktionen, die in Büchern und Wirtschaftsentitäten innerhalb des Berichtsjahrs gebucht werden, werden für die Erstellung von Finanzberichten für die Berichtsgrundlage verwendet.

Finanzberichte, die für die Berichtsgrundlage generiert werden, schließen nur Transaktionen ein, die alle folgenden Elemente aufweisen:

• Das Buchungskonto für die Transaktion muss dem Kontenplan zugeordnet sein, der von der Berichtsgrundlage verwendet wird.
• Die Transaktion muss einem der Bücher für die Berichtsgrundlage zugeordnet sein.
• Die Transaktion muss einer der Wirtschaftsentitäten für die Berichtsgrundlage zugeordnet sein.
• Das Datum der Transaktion muss innerhalb der Datumsangaben der Berichtsgrundlage liegen.