تأثير توازن المناطق في محاسبة التمويل
يتم تمكين محاسبة التمويل في مجموعة مؤسسة التمويل.
راجع تمكين محاسبة التمويل وتعطيلها.
يمكن أن تحدث الإدخالات غير المتوازنة عند تمكين محاسبة التمويل. توضح هذه الأمثلة كيفية حدوث الإدخالات غير المتوازنة وكيفية موازنتها.
تتطلب محاسبة تمويل القطاع العام أن تكون جميع المعاملات متوازنة حسب التمويل. في حالات معيّنة، قد توجد معاملات لا تتم موازنتها حسب التمويل.
مثال 1
| تمويل | الحساب | |
|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 |
في إعداد المقبوضات، يكون التمويل للحساب النقدي مختلفًا عن التمويل لحساب المستلَم غير المطبَق.
يتم إنشاء دفع نقدي للمقبوضات بمبلغ 25.00 دولارًا ويتم احتسابه.
سيتم إنشاء هذه الإدخالات في دفتر الأستاذ العمومي:
| وصف الحساب | تمويل | الحساب | المبلغ |
|---|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 | 25.00 دولارًا |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 | -25.00 دولارًا |
الإدخال غير متوازن لأن الخصم والائتمان عمليتي تمويل مختلفتين. لا تُحفظ الإدخالات متوازنة من خلال ميزة محاسبة التمويل.
لإنشاء إدخالات متوازنة، نوصي بتحديد الحسابات النقدية والحسابات المستلَمة غير المطبقة باستخدام نفس التمويل.
مثال 2
| تمويل | الحساب | |
|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 |
| استحقاق الدفع المسبق | المؤسسة | 1410 |
في إعداد المدفوعات، يكون التمويل للحساب النقدي مختلفًا عن التمويل لحساب استحقاق الدفع المسبق.
يتم إنشاء فاتورة نقد للدفع المسبق للمدفوعات بقيمة 50.00 دولارًا، مدفوعة، ومحسوبة.
سيتم إنشاء هذه الإدخالات في دفتر الأستاذ العمومي:
| وصف الحساب | تمويل | الحساب | المبلغ |
|---|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 | 50.00 دولارًا |
| استحقاق الدفع المسبق | المؤسسة | 1410 | -50.00 دولارًا |
الإدخال غير متوازن لأن الخصم والائتمان عمليتي تمويل مختلفتين. لا تُحفظ الإدخالات متوازنة من خلال ميزة محاسبة التمويل.
لإنشاء إدخالات متوازنة، نوصي بتحديد الحسابات النقدية وحسابات استحقاق الدفع المسبق باستخدام نفس التمويل.
توازن منطقة التمويل [البُعد 1]
إذا كان الإعداد بأموال مختلفة مطلوبًا، يمكنك إنشاء إدخالات متوازنة في دفتر الأستاذ العمومي باستخدام توازن منطقة التمويل (البُعد 1).
على سبيل المثال، يتم تمكين توازن مناطق التمويل لمجموعة مؤسسة التمويل وهذه هي عمليات تمويل الترحيل:
- توزان المناطق هو تمويل المنطقة الافتراضي
- "عام" و"المؤسسة" هما عمليتي تمويل منطقة منفصلتين
المنطقة المدفوعات والحساب المقبوضات هو 7040.
| تمويل | الحساب | |
|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 |
في إعداد المقبوضات، يكون التمويل للحساب النقدي مختلفًا عن التمويل لحساب المستلَم غير المطبَق.
يتم إنشاء دفع نقدي للمقبوضات بمبلغ 25.00 دولارًا ويتم احتسابه.
نظرًا لتمكين توازن المناطق، سيتم إنشاء هذه الإدخالات في دفتر الأستاذ العمومي:
| وصف الحساب | تمويل | الحساب | المبلغ |
|---|---|---|---|
| النقد | عام | 1010 | 25.00 دولارًا |
| المستلَم غير المطبَق | المؤسسة | 2310 | -25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | المؤسسة | 7040 | 25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | عام | 7040 | -25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | توازن المناطق | 7040 | 25.00 دولارًا |
| إدخال التوازن | توازن المناطق | 7040 | -25.00 دولارًا |
تتم موازنة الإدخالات الآن بواسطة التمويل.