Konta systemowe
Konta systemowe są kontami księgowymi używanymi do zapisów wygenerowanych przez system. Konta systemowe są definiowane dla grupy przedsiębiorstw finansowych i są wspólne dla wszystkich podmiotów rachunkowych w grupie przedsiębiorstw finansowych.
W poniższej tabeli przedstawiono konta systemowe, które można utworzyć:
| Konta systemowe | Opis |
|---|---|
| Zyski zatrzymane | Konto zysków zatrzymanych służy do przechowywania przychodów netto lub strat netto podmiotu rachunkowego od momentu jego powstania. Ten typ konta jest wymagany dla zamknięcia na koniec roku obrotowego. |
| Nierozdystrybuowane zyski zatrzymane | Konto nierozdystrybuowanych zysków zatrzymanych przechowuje przychody lub straty netto według okresu. Konto jest aktualizowane przy każdym księgowaniu zapisów w dzienniku w księdze głównej. W trakcie zamykania roku kwota na tym koncie jest rozliczana i księgowana na koncie zysków zatrzymanych. Ten typ konta jest wymagany dla zamknięcia roku obrotowego i księgowania dziennika.
Uwaga
Konto nierozdystrybuowanych zysków zatrzymanych jest uwzględnione w bilansie w celu odzwierciedlenia przychodów lub strat netto w okresie. To konto utrzymuje bilans w równowadze. |
| Korekta błędu | Konto korekty błędu utrzymuje podmiot rachunkowy w równowadze, bilansując niezbilansowane zapisy w dzienniku. |
| Automatyczne saldo | Jeśli podmiot rachunkowy w grupie przedsiębiorstw finansowych korzysta z opcji automatycznego bilansowania, należy zdefiniować konto automatycznego salda. Konta automatycznego salda są używane do przechowywania operacji w walucie raportu, które nie są zbilansowane, a także zapisów korekt automatycznego bilansowania. |
| Zysk zrealizowany
Strata zrealizowana lub Zrealizowany zysk i strata |
Konta zrealizowanych zysków i strat służą do księgowania zrealizowanych zysków lub strat, które wynikają z przeszacowania waluty zamkniętych operacji. Zamknięte operacje są księgowane na kontach, które podlegają przeszacowaniu. Jeśli nie korzystasz z przeszacowania waluty, nie musisz definiować tych kont. Można użyć tego samego konta zarówno dla zrealizowanych zysków, jak i dla zrealizowanych strat. |
| Zobowiązania strefy
Należności strefy lub Zobowiązania i należności strefy |
Należy zdefiniować konta zobowiązań i należności strefy, jeśli:
|
| Zobowiązania między podmiotami
Należności między podmiotami lub Zobowiązania i należności między podmiotami |
W przypadku tworzenia relacji między podmiotami rachunkowymi należy zdefiniować konta zobowiązań i należności między podmiotami. Konta te używane są do przechowywania zapisów bilansowych, które są wymagane do zbilansowania podmiotów rachunkowych. Można użyć tego samego konta zarówno dla zobowiązań, jak i należności między podmiotami. |
| Zysk z przeliczenia
Strata z przeliczenia lub Zysk i strata z przeliczania |
Konta zysków i strat z przeliczania są wykorzystywane do księgowania zysków lub strat wynikających z przeliczania walut. Jeśli nie stosujesz przeliczania walut nie musisz definiować tych kont. Można użyć tego samego konta zarówno dla zysków, jak i strat z przeliczania. |
| Zysk niezrealizowany
Strata niezrealizowana lub Niezrealizowane zysk i strata |
Konta niezrealizowanych zysków i strat służą do księgowania niezrealizowanych zysków lub strat wynikających z przeszacowania waluty nierozliczonych operacji. Operacje te są księgowane na kontach podlegających przeszacowaniu. Jeśli nie stosujesz przeszacowania i przeliczenia waluty dla grupy przedsiębiorstw finansowych nie musisz definiować tych kont. Można użyć tego samego konta zarówno dla niezrealizowanych zysków, jak i niezrealizowanych i strat. |