Systeemrekeningen

Systeemrekeningen zijn journaalrekeningen voor door het systeem gegenereerde invoerwaarden. U definieert systeemrekeningen voor de financiële ondernemingsgroep die door alle financiële entiteiten in de financiële ondernemingsgroep worden gedeeld.

Deze tabel laat de systeemrekeningen zien die u kunt maken:
Systeemrekeningen Omschrijving
Ingehouden inkomsten Op de rekening ingehouden inkomsten worden de netto-inkomsten of het nettoverlies van de financiële entiteit bij aanvang geblokkeerd. Dit type rekening is vereist om een boekjaar te kunnen afsluiten.
Niet-gedistribueerde ingehouden inkomsten Op de rekening niet-gedistribueerde ingehouden inkomsten worden de netto-inkomsten of het nettoverlies opgeslagen per periode. Deze rekening wordt elke keer dat u journaalposten in het grootboek journaliseert bijgewerkt. Wanneer u het jaareinde afsluit, wordt het bedrag op deze rekening verrekend en gejournaliseerd op de rekening ingehouden inkomsten. Dit type rekening is vereist voor afsluiting van het jaareinde en voor journalisering.
NB

De rekening niet-gedistribueerde ingehouden inkomsten is opgenomen op de saldibalans en weerspiegelt de netto-inkomsten of het nettoverlies voor de periode. Door deze rekening blijft de saldibalans in evenwicht.

Opschortingsfout De tussenrekening afrondingsverschillen zorgt ervoor dat een financiële entiteit in evenwicht blijft door niet-sluitende journaalposten te salderen.
Automatisch salderen Als door een financiële entiteit in uw financiële ondernemingsgroep de optie Automatisch salderen wordt gebruikt, moet u een rekening voor automatisch salderen definiëren. Rekeningen voor automatisch salderen worden gebruikt om niet-sluitende transacties in rapportvaluta op te slaan en om correctieposten automatisch te salderen.
Gerealiseerde winst

Gerealiseerd verlies

of

Gerealiseerde winsten en verliezen

Rekeningen voor gerealiseerde winst en gerealiseerd verlies worden gebruikt om gerealiseerde winst of gerealiseerd verlies te journaliseren als gevolg van valutaherwaardering of afgesloten transacties. De afgesloten transacties worden gejournaliseerd naar rekeningen waarvoor is ingesteld dat deze moeten worden geherwaardeerd. Als u geen gebruikmaakt van valutaherwaardering, hoeft u deze rekeningen niet te definiëren. U kunt dezelfde rekening gebruiken voor zowel gerealiseerde winst als gerealiseerd verlies.
Zonecrediteuren

Zonedebiteuren

of

Zonecrediteuren en -debiteuren

In de volgende gevallen moet u rekeningen voor zonecrediteuren en -debiteuren definiëren:
  • Binnen uw financiële ondernemingsgroep wordt gebruik gemaakt van zonesaldering voor financiële eenheden.
  • Binnen uw financiële ondernemingsgroep wordt gebruik gemaakt van zonesaldering voor de eerste dimensie in de financiële structuur.
De rekeningen voor zonecrediteuren en -debiteuren dienen voor het opslaan van salderingsposten waardoor de zones in evenwicht blijven. U kunt dezelfde rekening gebruiken voor zowel zonecrediteuren als zonedebiteuren.
Crediteuren tussen entiteiten

Debiteuren tussen entiteiten

of

Crediteuren en debiteuren tussen entiteiten

Als u relaties tussen entiteiten maakt tussen uw financiële entiteiten, moet u rekeningen voor crediteuren en debiteuren tussen entiteiten definiëren. Deze rekeningen dienen voor het opslaan van salderingsposten waardoor de financiële entiteiten in evenwicht blijven. U kunt dezelfde rekening gebruiken voor zowel crediteuren als debiteuren tussen entiteiten.
Omrekeningswinst

Omrekeningsverlies

of

Omrekeningswinsten en -verliezen

Rekeningen voor omrekeningswinst en -verlies worden gebruikt om winsten of verliezen te journaliseren als gevolg van valutaomrekening. Als u geen gebruikmaakt van valutaomrekening, hoeft u deze rekeningen niet te definiëren. U kunt dezelfde rekening gebruiken voor zowel omrekeningswinst als omrekeningsverlies.
Niet-gerealiseerde winst

Niet-gerealiseerd verlies

of

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen

Rekeningen voor niet-gerealiseerde winst en niet-gerealiseerd verlies worden gebruikt om niet-gerealiseerde winsten of verliezen te journaliseren als gevolg van valutaherwaardering of openstaande transacties. Deze transacties worden gejournaliseerd naar rekeningen waarvoor is ingesteld dat deze moeten worden geherwaardeerd. Als uw financiële ondernemingsgroep geen gebruikmaakt van valutaherwaardering en -omrekening, hoeft u deze rekeningen niet te definiëren. U kunt dezelfde rekening gebruiken voor zowel niet-gerealiseerde winst als niet-gerealiseerd verlies.