Création d'addition et d'ajustements de leasing

Sélectionner Leasings.

Cliquer sur Créer.

Indiquer les informations suivantes :

Société: Sélectionner le nom de la société de leasing.
Leasing: Indiquez le nom du leasing et la description que vous souhaitez ajouter

Dans l'onglet Principal, indiquer les informations suivantes :

Classification: Sélectionner si la classification du leasing est Bail d'exploitation, Leasing financier ou Aucun.
Simulation: Cocher cette case si le leasing est simulé.
Les leasings simulés peuvent être utilisés pour exécuter divers scénarios de leasing sans incidence sur les registres comptables.
Type: Sélectionner un type de leasing.
Durée de leasing: Indiquer le nombre de mois pendant lesquels la propriété ou l'équipement est en leasing. Ces informations sont utilisées par le test de classification dans le cadre des critères de classification.
Plage de dates: Sélectionnez la plage de dates à laquelle le leasing commence et se termine.
Total, durée restante: Indiquer la durée de vie totale et la durée résiduelle du bien en leasing exprimée en périodes. Ces informations sont utilisées par le test de classification dans le cadre des critères de classification.
Propriété: Cocher cette case pour transférer la propriété au crédit-preneur en fin de leasing. Si vous cochez cette case, la classification du leasing doit être Leasing financier
Immobilisation spécialisée: Cocher cette case si l'immobilisation est spécialisée.
Projet: Sélectionnez les informations du compte de projet associées au leasing.

Dans la section Terrains, indiquer les informations suivantes :

Terrains et bâtiments: Sélectionner si la classification terrains et bâtiment est Terrains uniquement, Leasing terrain et bâtiment, ou Aucun.
Valeur du terrain, valeur du bâtiment: Si vous sélectionnez Leasing terrain et bâtiment dans le champ Terrain et bâtiment, vous devez alors spécifier la valeur de prix équitable à la fois du terrain et du bâtiment concernés.
Si vous sélectionnez Terrain uniquement, vous devez spécifier la valeur de prix équitable du terrain en leasing.

Dans l'onglet Montants, indiquer les informations suivantes :

Devise: Si la devise de transaction est différente de la devise entité comptable du crédit-bailleur, sélectionner une devise. Si ce champ est vide, c'est la devise entité comptable société qui est utilisée.
Taux de change: Indiquer le taux de change entre la devise entité comptable société et la devise de transaction du leasing.
Montant de l'acompte: Indiquer le montant versé au crédit-bailleur au début d'un leasing. Ce montant est utilisé pour réduire l'obligation de leasing et pour sécuriser le contrat. Aucune facture n'est créée par Gestion du leasing pour ce paiement. Vous devez créer manuellement une facture Fournisseurs ou utiliser un composant hors leasing dans l'échéancier de paiements pour générer une facture intégrée.
Montant dépôt de garantie: Indiquer le montant du dépôt de garantie.
Montant de valeur de rachat: Indiquer le montant de valeur de rachat. Le montant de valeur de rachat est le montant qu'un crédit-preneur paie pour acheter l'immobilisation en leasing à la fin du leasing. Si ce montant n'est pas équivalent à zéro, alors la classification du leasing doit être Leasing financier.
Valeur de rachat garantie: Indiquer la juste valeur estimée du bien en leasing. Ce montant est garanti par le crédit-preneur ou une autre partie à la fin du leasing.
Valeur de rachat non garantie: Indiquer la valeur de rachat non garantie de l'actif à la fin du leasing.
Crédit d'impôt à l'investissement: Indiquer le montant du crédit d'impôt du loueur.
Juste valeur marchande à la date de prise d'effet: Indiquer la juste valeur marchande de l'immobilisation en leasing à la date de prise d'effet du leasing. Ces informations sont utilisées par le test de classification dans le cadre des critères de classification.
Coût direct initial: Indiquer le coût direct initial. Ce montant est utilisé pour le rapport d'information et le calcul du droit de jouissance.
Fournisseur coût direct initial: Sélectionner le fournisseur des coûts direct initiaux. Les coûts directs initiaux doivent être payés au fournisseur, pas au crédit-bailleur.
Montant de prime: Indiquer le montant de prime. Les montants de prime sont calculés de la même façon qu'un loyer gratuit. Par exemple, un mois gratuit ou un loyer réduit. Le montant de prime affecte l'utilisation de la valeur d'immobilisation et du montant de frais de loyer.

Dans l'onglet Paiement, indiquer les informations suivantes

Loueur actuel

Sélectionner le nom du loueur. Si le fournisseur ou le crédit-bailleur a été modifié pour ce leasing, vous pouvez consulter l'historique des crédit-bailleurs pour ce leasing en exécutant l'option Factures de leasing.

Paiements par exercice

Indiquer le nombre de paiements par exercice pour leasing. Ce champ est utilisé indépendamment de la valeur spécifiée sur l'onglet Principal ou du nombre total de paiements pour le leasing.

Préfixe de facture

Spécifier un préfixe associé au numéro de paiement. Ce préfixe est utilisé pour créer le numéro de facture Comptabilité Fournisseurs. Par défaut, les 16 premiers caractères du Leasing sont utilisés. Ce champ peut être remplacé.

Echéancier de paiement

Sélectionner si les paiements sont créés au début de la période ou à la fin de la période. Cette valeur est utilisée pour le calcul des intérêts pour les leasings financiers afin de déterminer les intérêts payés au premier paiement.

Date premier paiement

Sélectionner la date du premier paiement du leasing.

Taux de remise du crédit-preneur

Si vous utilisez le test FAS 13, précisez alors le taux d'intérêt du crédit-preneur.

Taux d'intérêt du leasing

Indiquer le taux d'intérêt du crédit-bailleur. Si le taux est inconnu, il est alors possible de le calculer à l'aide du test FAS 13.

Si vous exécutez les tests de classification plus d'une fois pour calculer le taux d’intérêt implicite, supprimez le taux du test précédent.

Le taux d'intérêt supplémentaire est utilisé pour calculer l'obligation de leasing, la VA nette, le droit d'utilisation, l'amortissement de leasing et l'intérêt facturé sur les leasings. Si ce champ n'est pas sélectionné, le taux de remise de location longue durée est utilisé.

Vous devez spécifier le taux d'intérêt ou le taux de remise du crédit-preneur sur le leasing.

Compte de dette ou de frais

Si le leasing a la classification Leasing financier, spécifiez alors les informations de compte dans lequel l'obligation de dette est comptabilisée.

Si le leasing a la classification Bail d'exploitation, spécifiez alors les informations de compte dans lequel les frais de location sont comptabilisés.

Pour les baux d'exploitation à long terme, vous avez deux options :

Indiquer un compte de dette ou de frais
Ajouter le compte de dette dans le champ Code de reventilation et définir le type de code de reventilation sur Dette ou Frais.

Il n'est pas possible de renseigner les deux.

Compte remise

Si le leasing est classé en tant que Leasing financier, spécifiez alors la société dans laquelle la remise est comptabilisée.

Si ce champ reste vide, c'est la société CF du crédit-bailleur qui est utilisée.

Code de reventilation

Sélectionner un code de reventilation valide à associer au compte débiteur ou au compte de frais du leasing. Utiliser ce code pour affecter des pourcentages d'une dépense à différentes sociétés et dimensions.

Pour les baux d'exploitation à long terme, vous avez deux options :

Indiquer un compte de dette ou de frais
Ajouter le compte de dette dans le champ Code de reventilation et définir le type de code de reventilation sur Dette ou Frais.

Il n'est pas possible de renseigner les deux.

Type code de reventilation

Sélectionner si le code de reventilation est de type Dette ou frais ou Intérêt.

Pour les baux d'exploitation à long terme, vous avez deux options :

Indiquer un compte de dette ou de frais
Ajouter le compte de dette dans le champ Code de reventilation et définir le type de code de reventilation sur Dette ou Frais.

Il n'est pas possible de renseigner les deux.

Compte loyer reporté

Spécifier les informations de compte pour le compte de loyer reporté.

Compte provisionné

Indiquer les informations de compte pour le compte provisionné.

Dans l'onglet Classification, les résultats du test de classification s'affichent :

Propriété: Si la propriété du bien en leasing est transférée au crédit-preneur à la fin du leasing, la valeur est égale à Oui. La classification du leasing est Leasing financier. Voir le champ Propriété dans l'onglet Principal.
Option d'acquisition avantageuse: Si le leasing comporte une option de valeur de rachat dans le champ Montant de valeur de rachat, la valeur du champ est Oui et la classification est Leasing financier. Voir l'onglet Montants. Cette option est utilisée par le test de classification jusqu'à la date d'adoption indiquée pour ASU 842. Pour les leasings dont la date de début est postérieure à la date d'adoption, cette sélection n'est pas prise en compte dans le test de classification.
Durée économique sur la durée du leasing: Si la durée du leasing à l'origine est supérieure ou égale à 75 pour cent de la durée de vie économique estimative du bien en leasing, ce champ est défini sur Oui. Le leasing est Financier. La durée de vie économique estimative figure dans le champ Durée restante de l'onglet Principal. Cette option est utilisée que le leasing soit acheté ou détenu par le crédit-preneur à la fin du leasing.
Si à la date de début du leasing, 25 % ou moins de la durée de vie de l'immobilisation reste, ces critères de classification sont ignorés par le test de classification. Voir l'onglet Principal.
Valeur actuelle selon valeur marchande: Si montant net du loyer exigible au début du leasing est égal ou supérieur à 90 % de la juste valeur marchande au début du leasing, ce champ est défini sur Oui et le leasing est de type Leasing financier. Cette option est utilisée que le leasing soit acheté ou détenu par le crédit-preneur à la fin du leasing.
Valeur nette actualisée: Les montants nets de loyer du leasing qui sont utilisés dans le calcul de la Valeur actuelle selon valeur marchande. Le montant est affiché à la fois dans la devise de la Transaction et dans la devise de Référence.
Obligation de leasing: Valeur nette actualisée de paiements de leasing. Ce montant est enregistré dans le compte de dette indiqué dans l'onglet Paiement.
Pour les leasings financiers et les baux d'exploitation à long terme, le droit d'utilisation de l'immobilisation doit avoir une valeur comptable égale à ce montant.

Dans l'onglet Options d'extension, indiquer les informations suivantes :

Dernière date révisée: Sélectionner la dernière date du dernier examen. Vous devez examiner régulièrement les leasings pour vérifier si les décisions concernant les options de leasing ont changé. Utiliser Infor Process Automation pour rechercher un leasing avec la date d'examen à venir et envoyer une notification.
Date de fin anticipée: Sélectionner la date de fin pour déterminer la durée du leasing lors de l'évaluation des critères de classification. La date de fin anticipée est la date de fin du leasing si l'option de fin anticipée d'un leasing est utilisée.
Frais de résiliation: Indiquer les frais de résiliation. Ce montant est payé par le crédit-preneur pour interrompre le leasing avant la date de fin. Si le crédit-preneur est censé exercer l'option de résiliation, les frais de résiliation sont inclus dans les paiements et dans le calcul de la dette du leasing.
Option de fin de contrat: Sélectionner une option de résiliation avant la date de fin du leasing.
Option Extension: Cocher cette case pour prolonger le leasing.
Appliquer extension: Cocher cette case pour appliquer l'extension. La durée de l'extension est utilisée par le test de classification pour déterminer la durée lors de l'évaluation des critères de classification.
Date d'option extension: Sélectionner la date de l'option extension. Cette date est utilisée par le crédit-preneur pour avertir le crédit-bailleur qu'il a intention de renouveler ou d'étendre le leasing.
Durée d'extension: Indiquer le nombre de périodes pour prolonger le leasing.
Combinaison métier acquise: Cocher cette case si le leasing a une combinaison métier acquise.
Exercer option d'achat: Cocher cette case pour classer automatiquement le leasing comme un leasing financier conforme aux règles US GAAP.
Leasing d'une partie connexe: Cocher cette case si le leasing dispose d'une partie associée.

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