Konten für realisierten und nicht realisierten Gewinn/Verlust
Konten für realisierten Gewinn/Verlust werden zur Buchung der Differenz verwendet, die sich aus Wechselkursänderungen ergibt. Der Wechselkurs, der bei Eingabe einer Transaktion gültig ist, wird mit dem Wechselkurs verglichen, der beim Abschluss der Transaktion gültig ist. Beispiel: Eine Rechnung wird mit einem Wechselkurs definiert und der Kurs ändert sich, wenn die Rechnung bezahlt wird. Die Differenz wird auf ein Konto für realisierten Gewinn/Verlust gebucht. Konten für realisierten Gewinn/Verlust sind nur in "Kreditoren" oder "Debitoren" verfügbar.
Wenn Ihre Finanzunternehmensgruppe mehrere Währungen verwendet, müssen Sie mindestens eine Gruppe von Währungsgewinnkonten/-verlustkonten einrichten. Bei Verwendung einer Neubewertung oder Umrechnung müssen Sie für jeden Prozess Gewinn- und Verlustkonten einrichten. Im Folgenden werden die Systemkonten aufgeführt, die für einen Währungsgewinn/-verlust eingerichtet werden können:
- Realisierter Gewinn für "Kreditoren" oder "Debitoren"
- Realisierter Verlust für "Kreditoren" oder "Debitoren"
- Nicht realisierter Gewinn für "Global Ledger"
- Nicht realisierter Verlust für "Global Ledger"
- Umrechnungsgewinn für "Global Ledger"
- Umrechnungsverlust für "Global Ledger"
Sie können das gleiche Konto für realisierten Gewinn/Verlust, nicht realisierten Gewinn/Verlust sowie für Umrechnungsgewinn/-verlust verwenden.
Nicht realisierter Gewinn/Verlust sowie Umrechnungsgewinn und -verlust treten auf, wenn Salden zu einem anderen Kurs neu bewertet werden als dem Kurs, der zum Zeitpunkt der Transaktionserstellung gültig war. Konten für nicht realisierten Gewinn/Verlust werden verwendet, um vorübergehend Wechselkursänderungen vom Transaktionsdatum bis zum Periodenenddatum zu erfassen.
Die Lösung "Global Ledger" generiert keine Einträge auf den Konten für realisierten Gewinn/Verlust. "Kreditoren" und "Debitoren" sind die einzigen Lösungen, die diese Konten verwenden. Die von "Kreditoren" und "Debitoren" übertragenen Werte werden in die Lösung"Global Ledger" gebucht.