Erstellen von Leasingzugängen und -berichtigungen

Wählen Sie Leasings aus.

Klicken Sie auf Erstellen.

Geben Sie Folgendes an:

Firma: Wählen Sie den Namen der Leasingfirma aus.
Leasing: Geben Sie den Namen des Leasingverhältnisses und die Beschreibung an, die Sie hinzufügen möchten.

Geben Sie auf dem Tab Hauptinformationen folgende Informationen an:

Klassifizierung: Wählen Sie aus, ob das Leasing als Operatives Leasing, Finanzierungsleasing oder --- klassifiziert werden soll.
Simuliert: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn das Leasing simuliert ist.
Simulierte Leasings können zum Ausführen von verschiedenen Leasingszenarien ohne Auswirkung auf die Bücher verwendet werden.
Art: Wählen Sie eine Leasingart aus.
Leasinglaufzeit: Geben Sie die Anzahl der Monate an, für die das Objekt oder die Ausstattung geleast wird. Diese Informationen werden vom Klassifizierungstest als Teil der Klassifizierungskriterien verwendet.
Datumsbereich: Wählen Sie den Datumsbereich aus, in dem das Leasing anfängt und endet.
Summe, Restlaufzeit: Geben Sie die Gesamtlaufzeit und die Restlaufzeit des Leasingobjekts in Perioden an. Diese Informationen werden vom Klassifizierungstest als Teil der Klassifizierungskriterien verwendet.
Eigentum: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, um das Eigentum am Ende des Leasingverhältnisses auf den Leasingnehmer zu übertragen. Wenn Sie dieses Kontrollkästchen aktivieren, muss für die Leasingklassifizierung Finanzierungsleasing festgelegt sein.
Spezielle Anlage: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn es sich um eine spezielle Anlage handelt.
Projekt: Wählen Sie die Projektkontoinformationen aus, die diesem Leasing zugeordnet sind.

Geben Sie im Abschnitt "Grundstück" folgende Informationen an:

Grundstück und Gebäude: Geben Sie an, ob die Klassifizierung für "Grundstück und Gebäude" Nur Grundstück, Grundstück- und Gebäude-Leasing oder Keines von beiden lautet.
Grundstückswert, Gebäudewert: Wenn Sie im Feld Grundstück und Gebäude die Option Grundstück- und Gebäude-Leasing auswählen, geben Sie den Marktwert des am Leasing beteiligten Grundstücks und Gebäudes an.
Wenn Sie Nur Grundstück auswählen, geben Sie den Marktwert des Leasinggrundstücks an.

Geben Sie auf dem Tab Beträge folgende Informationen an:

Währung: Wenn sich die Transaktionswährung von der funktionalen Währung der Leasinggeberfirma unterscheidet, wählen Sie eine Währung aus. Wenn dieses Feld leer ist, wird die funktionale Währung der Firma verwendet.
Wechselkurs: Geben Sie den Wechselkurs zwischen der funktionalen Währung der Firma und der Leasingtransaktionswährung an.
Anzahlungsbetrag: Geben Sie den Betrag an, der zu Beginn eines Leasingverhältnisses an den Leasinggeber gezahlt wird. Dieser Betrag wird verwendet, um die Leasingverpflichtung zu reduzieren und den Vertrag zu sichern. Für diese Zahlung wird von "Leasingverwaltung" keine Rechnung erstellt. Um eine über eine Schnittstelle übertragene Rechnung zu generieren, müssen Sie manuell eine Kreditorenrechnung erstellen oder eine Nicht-Leasingkomponente in Zahlungsplan verwenden.
Kautionsbetrag: Geben Sie einen Kautionsbetrag an.
Sonderpreis-Kaufoptionsbetrag: Geben Sie den Sonderpreis-Kaufoptionsbetrag an. Beim Sonderpreis-Kaufoptionsbetrag handelt es sich um den Betrag, den ein Leasingnehmer zahlt, um die Leasinganlage am Ende des Leasingverhältnisses zu erwerben. Wenn dieser Betrag ungleich Null ist, muss die Leasingklassifizierung auf Finanzierungsleasing festgelegt werden.
Garantierter Restbetrag: Geben Sie den geschätzten beizulegenden Zeitwert des Leasingobjekts an. Dieser Betrag wird vom Leasingnehmer oder einer anderen Partei am Ende des Leasingverhältnisses garantiert.
Nicht garantierter Restbetrag: Geben Sie den nicht garantierten Restwert der Anlage am Ende des Leasingverhältnisses an.
Investitionsfreibetrag: Geben Sie den Steuergutschriftbetrag des Leasinggebers an.
Marktwert zum Beginn: Geben Sie den Marktwert des Leasingobjekts zu Beginn des Leasingverhältnisses an. Diese Informationen werden vom Klassifizierungstest als Teil der Klassifizierungskriterien verwendet.
Anfängliche direkte Kosten: Geben Sie die anfänglichen direkten Kosten an. Dieser Betrag wird für den Offenlegungsbericht und die RoU-Berechnung verwendet.
Anfängliche direkte Kosten (Lieferant): Wählen Sie die anfänglichen direkten Kosten des Lieferanten aus. Die anfänglichen direkten Kosten müssen an den Lieferanten und nicht an den Leasinggeber gezahlt werden.
Anreizbetrag: Geben Sie den Anreizbetrag an. Anreizbeträge werden ähnlich wie eine kostenlose Rate berechnet. Beispiel: ein Monat mietfrei oder ermäßigte Miete. Der Anreizbetrag hat Auswirkungen auf die Verwendung des Anlagenwerts und des Ratenaufwandsbetrags.

Geben Sie auf dem Tab Zahlung folgende Informationen an:

Aktueller Leasinggeber

Wählen Sie den Namen des Leasinggebers aus. Wenn der Lieferant oder Leasinggeber für dieses Leasing geändert wurde, können Sie die historischen Leasinggeber für dieses Leasing anzeigen, indem Sie Leasingrechnungen ausführen.

Zahlungen pro Jahr

Geben Sie die Anzahl der Leasingzahlungen pro Jahr an. Dieses Feld wird unabhängig von dem auf dem Tab Hauptinformationen angegebenen Wert oder von der Gesamtanzahl der Zahlungen für das Leasing verwendet.

Rechnungspräfix

Geben Sie ein mit der Zahlungsnummer verbundenes Präfix an. Dieses Präfix wird verwendet, um die Rechnungsnummer für die Lösung "Kreditoren" zu erstellen. Die ersten 16 Zeichen des Felds Leasing stellen den Standardwert dar. Dieses Feld kann überschrieben werden.

Zahlungszeitpunkt

Wählen Sie aus, ob die Zahlungen zum Periodenbeginn oder zum Periodenende erstellt werden. Dieser Wert wird für die Zinsberechnung von Finanzierungsleasings verwendet, um die für die erste Zahlung gezahlten Zinsen zu ermitteln.

Erstes Zahlungsdatum

Wählen Sie das Datum der ersten Leasingzahlung aus.

Abzinsungssatz des Leasingnehmers

Wenn Sie den FAS 13-Test verwenden, geben Sie den Abzinsungssatz des Leasingnehmers an.

Zugrunde liegender Zinssatz

Geben Sie den Zinssatz des Leasinggebers an. Wenn der Satz nicht bekannt ist, wird er mit dem FAS 13-Test berechnet.

Wenn Sie die Klassifizierungstests mehrmals ausführen, um den zugrunde liegenden Zinssatz zu berechnen, löschen Sie den Satz aus dem vorherigen Test.

Der zugrunde liegende Zinssatz wird verwendet, um Leasingverpflichtung, Nettobarwert, Nutzungsrecht, Leasingabschreibung und fakturierte Zinsen für das Leasingverhältnis zu berechnen. Wenn dieses Feld nicht ausgewählt ist, wird der Leasing-Abzinsungssatz verwendet.

Sie müssen den zugrunde liegenden Zinssatz oder den Abzinsungssatz des Leasingnehmers im Leasing angeben.

Fremdkapital- oder Aufwandskonto

Wenn das Leasing als Finanzierungsleasing klassifiziert ist, geben Sie die Informationen zu dem Konto an, auf das die Fremdkapitalverpflichtung gebucht wird.

Wenn das Leasing als operatives Leasing klassifiziert ist, geben Sie die Informationen zu dem Konto an, auf das der operative Aufwand gebucht wird.

Für langfristige operative Leasings stehen zwei Optionen zur Verfügung:

Geben Sie ein Fremdkapital- oder Aufwandskonto an
Fügen Sie das Fremdkapitalkonto im Feld "Zuordnungscode" hinzu, und legen Sie "Zuordnungscodeart" auf "Fremdkapital" oder "Aufwand" fest.

Sie können nicht beide Vorgänge ausführen.

Rabattkonto

Wenn das Leasing als Finanzierungsleasing klassifiziert ist, geben Sie die Firma an, auf die die Abzinsung gebucht wird.

Wenn dieses Feld leer ist, wird standardmäßig die Kreditorenfirma des Leasinggebers verwendet.

Zuordnungscode

Wählen Sie einen gültigen Zuordnungscode zum Anhängen an das Fremdkapital- oder Aufwandskonto im Leasing aus. Verwenden Sie diesen Code, um verschiedenen Firmen und Dimensionen Prozentsätze eines Aufwands zuzuordnen.

Für langfristige operative Leasings stehen zwei Optionen zur Verfügung:

Geben Sie ein Fremdkapital- oder Aufwandskonto an
Fügen Sie das Fremdkapitalkonto im Feld "Zuordnungscode" hinzu, und legen Sie "Zuordnungscodeart" auf "Fremdkapital" oder "Aufwand" fest.

Sie können nicht beide Vorgänge ausführen.

Zuordnungscodeart

Wählen Sie für die Zuordnungscodeart Fremdkapital oder Aufwand oder Zinsen aus.

Für langfristige operative Leasings stehen zwei Optionen zur Verfügung:

Geben Sie ein Fremdkapital- oder Aufwandskonto an
Fügen Sie das Fremdkapitalkonto im Feld "Zuordnungscode" hinzu, und legen Sie "Zuordnungscodeart" auf "Fremdkapital" oder "Aufwand" fest.

Sie können nicht beide Vorgänge ausführen.

Ratenabgrenzungskonto

Geben Sie die Kontoinformationen für das Ratenabgrenzungskonto an.

Abgegrenztes Konto

Geben Sie die Kontoinformationen für das abgegrenzte Konto an.

Auf dem Tab Klassifizierung werden die Ergebnisse des Klassifizierungstests angezeigt:

Eigentum: Wenn das Eigentum am Leasingobjekt am Ende des Leasingverhältnisses auf den Leasingnehmer übergeht, wird der Wert auf Ja gesetzt. Die Leasingklassifizierung lautet Finanzierungsleasing. Diese Informationen finden Sie im Feld Eigentum auf dem Tab Hauptinformationen.
Sonderpreis-Kaufoption: Wenn das Leasing im Feld Sonderpreis-Kaufoptionsbetrag eine Sonderpreis-Kaufoption aufweist, wird dieses Feld auf Ja und die Klassifizierung auf Finanzierungsleasing festgelegt. Weitere Informationen finden Sie auf dem Tab Beträge. Diese Option wird vom Klassifizierungstest bis zum Datum der Übernahme verwendet, das für ASU 842 angegeben wurde. Bei Leasingverhältnissen, deren Startdatum nach dem Übernahmedatum liegt, wird diese Auswahl beim Klassifizierungstest nicht berücksichtigt.
Wirtschaftliche Nutzungsdauer zu Leasinglaufzeit: Wenn die Leasinglaufzeit zu Beginn bei mindestens 75 Prozent der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer des Leasingobjekts liegt, wird dieses Feld auf Ja festgelegt. Das Leasing ist Finanzierungsleasing. Die geschätzte wirtschaftliche Nutzungsdauer wird im Feld Restlaufzeit auf dem Tab Hauptinformationen angegeben. Dies ist unabhängig davon, ob das Leasingobjekt am Ende des Leasingverhältnisses vom Leasingnehmer erworben wird oder sein Eigentum ist.
Wenn zum Startdatum des Leasingverhältnisses höchstens 25 Prozent der Anlagenlaufzeit verbleiben, werden diese Klassifizierungskriterien vom Klassifizierungstest übersprungen. Weitere Informationen finden Sie auf dem Tab Hauptinformationen.
Barwert zu Marktwert: Wenn der Wert der Mindestleasingzahlung zu Beginn des Leasingverhältnisses mindestens 90 Prozent des Marktwerts zu Beginn des Leasingverhältnisses beträgt, wird dieses Feld auf Ja und das Leasingverhältnis auf Finanzierungsleasing festgelegt. Dieser Wert wird unabhängig davon verwendet, ob das Leasingobjekt am Ende des Leasingverhältnisses vom Leasingnehmer erworben wird oder sein Eigentum ist.
Nettobarwert: Die in der Berechnung Barwert zu Marktwert verwendeten Mindestleasingzahlungen. Der Betrag wird in der Transaktionswährung und in der Basiswährung angezeigt.
Leasingverpflichtung: Der Barwert der Leasingzahlungen. Dieser Betrag wird auf das Fremdkapitalkonto gebucht, das auf dem Tab "Zahlung" angegeben wurde.
Bei Finanzierungsleasings und langfristigen operativen Leasings muss die zugeordnete RoU-Anlage einen Buchwert haben, der diesem Betrag entspricht.

Geben Sie auf dem Tab Verlängerungsoptionen folgende Informationen an:

Datum der letzten Prüfung: Wählen Sie das letzte Datum der letzten Prüfung aus. Sie müssen Ihre Leasingverhältnisse regelmäßig prüfen, um festzustellen, ob sich Entscheidungen bezüglich der Leasingoptionen geändert haben. Verwenden Sie die Lösung "Infor Process Automation", um ein Leasing mit einem bevorstehenden Überprüfungsdatum zu finden und eine Benachrichtigung zu versenden.
Datum der vorzeitigen Kündigung: Wählen Sie das Enddatum aus, um zur Evaluierung der Klassifizierungskriterien die Länge des Leasingverhältnisses zu bestimmen. Das Datum der vorzeitigen Kündigung ergibt sich aus dem Enddatum des Leasingverhältnisses, wenn die Option für eine vorzeitige Kündigung eines Leasingverhältnisses ausgeübt wird.
Kündigungsgebühr: Geben Sie die Kündigungsgebühr an. Dieser Betrag wird vom Leasingnehmer bezahlt, wenn das Leasing vor dem Enddatum beendigt werden soll. Wenn erwartet wird, dass der Leasingnehmer die Beendigungsoption ausüben wird, wird die Kündigungsgebühr in die Berechnung der Zahlungen und der Leasingverbindlichkeit eingeschlossen.
Beendigungsoption: Wählen Sie eine Option aus, um das Leasing vor dessen Enddatum zu beendigen.
Verlängerungsoption: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, um das Leasing zu verlängern.
Verlängerungsoption ausüben: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, um Verlängerungen auszuüben. Die Länge der Verlängerung wird vom Klassifizierungstest beim Bewerten der Klassifizierungskriterien verwendet, um die Länge zu ermitteln.
Datum der Verlängerungsoption: Wählen Sie das Datum der Verlängerungsoption aus. Das Datum wird vom Leasingnehmer verwendet, um den Leasinggeber darüber zu informieren, dass er das Leasing erneuern oder verlängern möchte.
Länge der Verlängerung: Geben Sie die Anzahl der Perioden an, um die das Leasing verlängert werden soll.
Erwerbs-Unternehmenszusammenschluss: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn das Leasing mit einem Erwerbs-Unternehmenszusammenschluss einhergeht.
Kaufoption ausüben: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, um das Leasing automatisch als Finanzierungsleasing unter US GAAP-Regeln zu klassifizieren.
Leasing mit zugehöriger Partei: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn das Leasing eine beteiligte zugehörige Partei hat.

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Nun werden die Tabs Nicht-Leasingkomponente, Daten, Kommentare und Verbundene Dokumente angezeigt.