معالجة معاملات دفتر الأستاذ النقدي

تتكون معالجة معاملات دفتر الأستاذ النقدي من عرض توزيعات دفتر الأستاذ النقدية الخاصة بالشركة وأرصدة حساباتها والوضع النقدي الخاص بها. وتُستخدَم هذه المعاملات لتحليل الحالة المالية للشركة وتحديدها خلال فترة زمنية محددة.

يجب أن توجد معاملات دفتر الأستاذ النقدي في الإدارة النقدية قبل إنشاء كشف الحساب البنكي.