历史汇率的算式

本主题介绍了各类历史汇率的算式方法。

对于所有类型的历史汇率，如果已指定本地货币余额及汇率，则集团货币余额等于本地货币余额除以汇率（集团货币余额 = 本地货币余额 ÷ 汇率）。因此，汇率即为以下算式的结果：汇率 = 本地货币余额 ÷ 集团货币余额。该汇率存储在财务合并实体明细表多维数据集 (TDETAIC) 的 98 - 系统明细表项下。

历史汇率 (H) 的算式

不再执行其他特定算式。

历史汇率公司间 (HI) 的算式

汇率、本地货币余额和集团货币余额的合计均按以下方式计算：

  • 本地货币余额合计为所有公司间（sum of LCBs）本地货币余额之和。
  • 集团货币余额合计为所有公司间（sum of GCBs）集团货币余额之和。
  • 汇率合计等于本地货币余额合计除以集团货币余额合计（sum of LCBs ÷ sum of GCBs）。

历史汇率明细表 (HS) 的算式

汇率、本地货币余额和集团货币余额的合计均按以下方式计算：

  • 本地货币余额合计为所有公司间本地货币余额之和，包含 *_NA 和 *_FX 明细的本地货币余额： 
    Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
  • 汇率合计 ＝ （所有公司间本地货币余额合计 − *_NA 与 *_FX 明细本地货币余额）÷（所有公司间集团货币余额合计 − *_NA 明细集团货币余额 − *_FX 明细本地货币余额）： 
    Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
  • 集团货币余额合计为本地货币余额合计除以汇率合计： 
    Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

明细表和公司间历史汇率 (HD)

在明细表项级别，汇率、本地货币余额与集团货币余额的合计按以下方式计算：

  • 本地货币余额合计为所有公司间本地货币余额之和，包含 *_NA 和 *_FX 明细的本地货币余额： 
    Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
  • 汇率合计 ＝ （所有公司间本地货币余额合计 − *_NA 与 *_FX 明细本地货币余额）÷（所有公司间集团货币余额合计 − *_NA 明细集团货币余额 − *_FX 明细本地货币余额）： 
    Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
  • 集团货币余额合计为本地货币余额合计除以汇率合计： 
    Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

在账户级别，汇率、本地货币余额与集团货币余额的合计按以下方式计算：

  • 本地货币余额合计为所有公司间（sum of LCBs）本地货币余额之和。
  • 集团货币余额合计为所有公司间（sum of GCBs）集团货币余额之和。
  • 汇率合计等于本地货币余额合计除以集团货币余额合计（sum of LCBs ÷ sum of GCBs）。

HS 与 HD 汇率类型的 *_NA 明细汇率的算式

由于财务明细表历史汇率的计算逻辑，本地货币余额的期初余额 (*_OB LCB) 不计入 *_NA 明细汇率（待分配差异）的算式。该逻辑基于以下算式，结果相同：

  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)
  • *_NA rate (excluding *_NA LCB) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB)
  • *_NA rate (with *_NA LCB but no *_NA GCB yet) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)

将期初余额 (OB) 值从期末余额 (CB) 值中扣除，以单独反映当期净变动。该净变动由 *_NA 明细体现。将期初余额置于分子或分母会扭曲汇率，因为其包含前期余额，而非当期业务所致。

如果 *_NA 明细表项的本地货币余额 (LCB) 缺失，则使用以下公式：

  • *_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB)
  • *_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB)
  • *_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

可在“实体明细表”页面查看本地货币与集团货币的期末余额 (CB)。

本地货币和集团货币的期末余额存储在财务合并实体明细表多维数据集 (TDETAIC) 的“期末余额” (*_CB) 明细表项下。

如果已指定 *_NA 明细表项的本地货币余额 (LCB)，则使用以下公式：

  • *_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB)
  • *_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)
  • *_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
    *_NA 明细表项对应的集团货币余额 (GCB) 等于 *_NA 明细表项的本地货币余额 (LCB) 除以汇率（GCB = LCB ÷ rate）。
  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

可在“实体明细表”页面查看本地货币与集团货币的期初余额 (OB) 和期末余额 (CB)。

本地货币与集团货币的期初余额和期末余额分别存储在财务合并实体明细表多维数据集 (TDETAIC) 的 “期初余额” (*_OB) 和“期末余额” (*_CB) 明细表项下。