本地现金流和货币转换差异的计算

在“实体现金流调整”报表中，可验证资产负债表中当前与上一期间的现金和现金等价物差额是否与现金流结果相同。上一期间通常为去年的期间 12。

选择“现金流”>“实体现金流”>“实体现金流调整”。

定义用于确定现金和现金等价物（即现金流表）的净增加或减少是否完全由资产负债表账户说明，该定义动作是通过基于现金账户类型的参数化而完成的。定义此类财务账户取决于配置集、版本和期间。如果考虑的账户数量增加或减少，这样允许更改财务账户结构。

如果现金流是通过上年度与本年度资产负债表账户设置比较来详细说明的，则以本地货币表示的差额为 0。只有这样，产生的集团货币差额才能通过货币转换来解释。

如果现金流不是通过上年度与本年度资产负债表账户设置比较来详细说明的，则以本地货币表示的差额不为 0。在这种情况下必须手动调整，特别是在现金流账户仍有“手动”类型的情况下。

注意

若要从数据库中删除一个指定值，请按 Ctrl + Del 或在适当的网格单元格中指定 “#delete”。

下表显示了在系统账户设置现金流货币转换差异的标准设置中计算现金流货币差异的公式：


流程信息	公式步骤
1.流程的前提条件。	现金流账户的配置和参数化是计算货币转换差异的前提。所有现金流账户均以指派的汇率类型（F、A、WA）转换。以下配置必须完成：在 Business Modeling 中，您可以配置现金流账户的系统账户设置。货币差额计算的主要设置是现金和现金等价物的净增/减额。该设置以本地货币计算本年至今，不会根据配置集、版本和期间。在 Financial Consolidation 的“现金流参数化”页面，为现金流账户类型指定资产负债表账户。您可指定一个或多个负债表账户，或资产负债表集团账户的父级元素。现金流参数设置由配置集、版本和期间根据决定。
2.“实体现金流调整”报告的校验和计算。	校验和计算是以本地货币进行的报告式计算。计算表明，现金流报表中设置的现金和现金等价物净增/减额是否通过资产负债表账户合计解释。资产负债表账户的定义是以本地货币列报现金。该公式显示校验和计算的计算方法： `[当前期间自资产负债表本年至今的现金（本地货币）] - [先前期间自资产负债表本年至今的现金（本地货币）] - [现金和现金等价物净增/减额` 如果校验和的结果为 0，则现金流报表的全部内容都能得到解释。如果校验和结果不为 0，则现金流无法通过资产负债表集团账户得到解释。仅限在上下文中选择本地货币时才会显示校验和结果。
3.货币转换差异的计算	注意货币差异只能以集团货币出现。国外实体的本地现金流对账后，使用现金流货币转换差异流程计算货币转换差异。选择“现金流”>“实体现金流”>“实体现金流流程”。如果区域现金流尚未对账，则会显示错误消息。货币差额的计算与校验和计算相同，但它使用的是集团货币而不是本地货币。仅限在报告上下文中选择集团货币时，才会显示计算出的货币差。

注意

为了得到正确的结果，请确保在运行实体现金流流程之前，先运行上一步的结转明细表和滚动实体日记账转期功能。例如，如果当前期间至 2025 年 1 月，请确保运行结转明细表和滚动实体日记账转期功能，从 2024 年 12 月作为源 % 至目标 2025 年 1 月。然后运行 2025 年的实体现金流流程。