集团现金流调整报告的校验和计算方法

校验和计算是以集团货币为单位的报告计算。计算表明,现金流报表中设置的现金和现金等价物净增/减额是否通过资产负债表账户合计解释。资产负债表账户的定义是以集团货币列报现金。

该公式显示校验和计算的计算方法:

[当前期间至先前期间资产负债表上以集团货币列示的现金] - [上一年至今资产负债表上以集团货币列示的现金] - [现金和现金等价物的净增/减额]

如果校验和的结果为 0,则现金流报表的全部内容都能得到解释。如果校验和结果不为 0,则现金流无法通过资产负债表集团账户得到解释。

注意

为了得到正确的结果,请确保在运行集团现金流流程之前,先运行上一年的滚动集团日记账转期功能。同时确保实体数据设置正确。例如,如果一个集团由 3 个实体(实体 A、实体 B 和实体 C)组成,当前期间至 2025 年 1 月,那么流程必须按此顺序运行:

  1. 前提条件:实体 A、实体 B 和实体 C 已运行 2024 年 12 月的实体现金流流程。
  2. 结转明细表和滚动实体日记账转期功能从 2024 年 12 月作为源 % 运行到 2025 年 1 月作为目标 %。
  3. 实体数据导入至当前期间。
  4. 为实体 A、实体 B 和实体 C 运行 2025 年 1 月的实体现金流流程。
  5. 运行 2024 年 12 月的集团现金流流程。
  6. 滚动集团日记账转期功能从 2024 年 12 月作为源 % 运行到 2025 年 1 月作为目标 %。
  7. 运行 2025 年 1 月的集团现金流流程。

必须基于正确的实体现金流数据(包括滚动和结转)运行集团现金流流程。否则,集团数据将基于不正确的设置,并显示不正确的结果。

注意

子集团合并不支持现金流流程。