Substituição de diários de grupo

A função de substituição de diários de grupo permite que você transfira todos os valores e diários dos níveis de consolidação selecionados com base no grupo. Os níveis de consolidação podem ser alterados somente com o uso dos diários.

Na transferência, o nível é alternado para o equivalente de substituição dele. Por exemplo, o nível de consolidação Capital cons. se torna Substituição de Capital cons. No primeiro ano de substituição para os diários em um nível de grupo, todos os dados são transferidos de Capital cons. para Substituição de Capital cons. Nos anos seguintes, todos os dados de Ajuste ainda são copiados para Ajuste de substituição. Além disso, os dados existentes na substituição de capital consolidado são copiados para Substituição de Capital cons. do ano seguinte.

Esta tabela mostra um exemplo de como os resultados de Capital cons. e Substituição de Capital cons. são adicionados juntos e mostrados como uma soma na Substituição de Capital cons.


Ano Nível de consolidação	2019 Capital cons.	2020 Substituir capital cons.	2020 Capital cons.	2021 Substituir capital cons.
Ativos	-50.144.862,34	-50144862.34	500.000,00	-49.644.862,34
Passivos e patrimônio líquido	-50.144.862,34	-50144862.34	500.000,00	-49644862.34

Em 2019, a consolidação de capital para ativos é -50.144.862,34. Em 2020, esse valor é transferido para Substituição de Capital cons. Portanto, a consolidação de capital de substituição também é -50.144.862,34. Em seguida, em 2020, há uma consolidação de capital adicional de 500.000,00. Com a substituição de diários, a consolidação de capital de 500.000,00 é transferida para Substituição de Capital cons. no 2021, com a substituição de capital consolidado existente de -50.144.862,34.

Na página Parâmetro de grupo, você pode definir diferentes moedas de grupo para diferentes períodos. Em caso afirmativo, a taxa de câmbio da moeda é usada para converter todos os valores durante a transferência de dados do período de origem para os períodos de destino. Se, por exemplo, CZK for usada para outubro de 2023 e EUR para novembro de 2023, e 1 EUR = 25 CZK, então esta taxa de câmbio será usada: 1/25 = 0,04. 200 CZK de outubro de 2023 são transferidos para novembro de 2023 de acordo com este cálculo: 200 CZK * 0,04 = 8 EUR

Nota

As taxas de câmbio devem ser definidas na página Alterações de moeda do grupo. Caso contrário, o processo falha.

Se as moedas dos períodos de origem e destino forem as mesmas, os dados serão copiados do período de origem para os períodos de destino sem qualquer conversão monetária.

Cuidado

Se uma conta for destinada ao uso com detalhes de intercompanhias e você desativar a propriedade Intercompanhia em Business Modeling, poderá encontrar inconsistências de dados. Isso ocorre porque os dados relacionados à intercompanhia não são removidos automaticamente em todas as áreas. Veja os cenários 1 e 2.

Cenário 1

A propriedade Intercompanhia está desativada. Os diários são lançados sem o valor Intercompanhia, por exemplo, RU0002. Em seguida, a propriedade Intercompanhia é ativada e o processo Substituição de diário é iniciado. Consequentemente, a substituição é executada e os dados do diário são lançados na Intercompanhia: Externo.

Essa tabela mostra mensagens que são exibidas quando, por exemplo, a propriedade Intercompanhia para a conta A e B é ativada e isso é seguido pelo processo Substituição de diário:


Diários para substituição do período anterior	Mensagem exibida após a substituição
Conta A com o valor Intercompanhia	Comportamento esperado. Nenhuma mensagem é exibida.
Conta B sem o valor Intercompanhia	Os diários foram lançados na conta <ID da conta B>, atualizando a propriedade Intercompanhia de 'Nenhum' para 'Externo' para os seguintes contextos: {<ID da entidade - Legenda, período>, <ID da entidade - Legenda, período>, ...}

Cenário 2

A propriedade Intercompanhia de uma conta de grupo está ativada. A conta tem o valor Intercompanhia (RU0002) e é usada nos diários de lançamento. Em seguida, a propriedade Intercompanhia é desativada e o processo Substituição de diário é iniciado. Consequentemente, a substituição é executada e os dados do diário são transferidos da Intercompanhia: RU0002 para Intercompanhia: Externo. Essa alteração pode causar inconsistências nos dados, principalmente quando a conta está envolvida em processos de consolidação.