Substituição de diários de entidade

A função Substituir diários de entidade permite que você substitua todos os valores e diários de níveis de ajuste selecionados com base na entidade. Os níveis de ajuste só podem ser alterados com a ajuda dos diários.

Na transferência, o nível alterna do nível de ajuste para seu nível de ajuste de substituição equivalente. No primeiro ano de substituição para os diários no nível da entidade, todos os dados são transferidos do ajuste para Ajuste de substituição. Nos anos seguintes, todos os dados de Ajuste ainda são copiados para Ajuste de substituição. Além disso, os dados de ajuste de substituição existentes são copiados para Ajuste de substituição do ano seguinte.

Esta tabela mostra um exemplo de como os resultados de Ajuste e Ajuste de substituição são adicionados juntos e mostrados como uma soma no Ajuste de substituição.


Ano Entidade de nível de registro	2019 Ajuste	2020 Ajuste de substituição	2020 Ajuste	2021 Ajuste de substituição
Ativos	-200	-200	1.000	800
Passivos e patrimônio líquido	-200	-200	1.000	800

Em 2019, o ajuste de ativos é -200. Em 2020, esse valor é transferido para Ajuste de substituição. Portanto, o ajuste de substituição também é -200. Em seguida, em 2020, há um ajuste adicional de 1.000. Com a substituição de diários, o ajuste 1.000 é transferido para Ajuste de substituição em 2021 em conjunto com o ajuste de substituição existente de -200.

Na página Parâmetro da entidade, você pode definir diferentes moedas locais para diferentes períodos. Em caso afirmativo, a taxa de câmbio da moeda é usada para converter todos os valores durante a transferência de dados do período de origem para os períodos de destino. Se, por exemplo, CZK for usada para outubro de 2023 e EUR para novembro de 2023, e 1 EUR = 25 CZK, então esta taxa de câmbio será usada: 1/25 = 0,04. 200 CZK de outubro de 2023 são transferidos para novembro de 2023 de acordo com este cálculo: 200 CZK * 0,04 = 8 EUR

Nota

As taxas de câmbio devem ser definidas na página Alterações de moeda da entidade. Caso contrário, o processo falha.

Se as moedas dos períodos de origem e destino forem as mesmas, os dados serão copiados do período de origem para os períodos de destino sem qualquer conversão monetária.

Cuidado

Se uma conta for destinada ao uso com detalhes de intercompanhias e você desativar a propriedade Intercompanhia em Business Modeling, poderá encontrar inconsistências de dados. Isso ocorre porque os dados relacionados à intercompanhia não são removidos automaticamente em todas as áreas. Veja os cenários 1 e 2.

Cenário 1

A propriedade Intercompanhia está desativada. Os diários são lançados sem o valor Intercompanhia, por exemplo, RU0002. Em seguida, a propriedade Intercompanhia é ativada e o processo Substituição de diário é iniciado. Consequentemente, a substituição é executada e os dados do diário são lançados na Intercompanhia: Externo.

Essa tabela mostra mensagens que são exibidas quando, por exemplo, a propriedade Intercompanhia para a conta A e B é ativada e isso é seguido pelo processo Substituição de diário:


Diários para substituição do período anterior	Mensagem exibida após a substituição
Conta A com o valor Intercompanhia	Comportamento esperado. Nenhuma mensagem é exibida.
Conta B sem o valor Intercompanhia	Os diários foram lançados na conta <ID da conta B>, atualizando a propriedade Intercompanhia de 'Nenhum' para 'Externo' para os seguintes contextos: {<ID da entidade - Legenda, período>, <ID da entidade - Legenda, período>, ...}

Cenário 2

A propriedade Intercompanhia de uma conta de grupo está ativada. A conta tem o valor Intercompanhia (RU0002) e é usada nos diários de lançamento. Em seguida, a propriedade Intercompanhia é desativada e o processo Substituição de diário é iniciado. Consequentemente, a substituição é executada e os dados do diário são transferidos da Intercompanhia: RU0002 para Intercompanhia: Externo. Essa alteração pode causar inconsistências nos dados, principalmente quando a conta está envolvida em processos de consolidação.