Przepływy pieniężne
Raporty przepływów pieniężnych są sprawozdaniami finansowymi, które zawierają podsumowanie wpływów i wypływów środków pieniężnych w danym okresie.
Można obliczyć przepływy pieniężne dla jednego kalendarza finansowego na jednostkę.
Rachunek przepływów pieniężnych należy określić na początku pierwszego okresu obrachunkowego w kalendarzu.
W przypadku generowania przepływu pieniężnego dla innego kalendarza finansowego wartość środków pieniężnych na początku okresu pozostaje dostępna ze względu na okresowe przechowywanie.
W przeciwieństwie do kostki Głównej w kostce Przepływy pieniężne nie ma bilansów otwarcia na oddzielnych poziomach dla każdego kalendarza finansowego.
Ta tabela zawiera przykładowe miesięczne przepływy pieniężne dla dwóch typów kalendarza dla jednostki A:
| Typ kalendarza | Typ środków pienieżnych | Okres podatkowy 1 | Okres podatkowy 2 | Okres podatkowy 3 | Okres podatkowy 4 | Okres podatkowy 5 | Okres podatkowy 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Standardowy kalendarz | Środki pieniężne na początku okresu | 100 | |||||
| Kwiecień poprzedniego roku | Środki pieniężne na początku okresu | 120 | |||||
| Zmiany | 10 | 20 | -10 | 50 | 60 | -80 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 110 | 20 | -10 | 170 | 60 | -80 |
Ta tabela zawiera przykładowe przepływy pieniężne od początku roku dla dwóch typów kalendarza dla jednostki A:
| Typ kalendarza | Typ środków pienieżnych | Okres podatkowy 1 | Okres podatkowy 2 | Okres podatkowy 3 | Okres podatkowy 4 | Okres podatkowy 5 | Okres podatkowy 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Standardowy kalendarz | Środki pieniężne na początku okresu | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Kwiecień poprzedniego roku | Środki pieniężne na początku okresu | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 | 120 |
| Zmiany | 10 | 30 | 20 | 70 | 130 | 50 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 110 | 130 | 120 | 290 | 350 | 270 |