Historyczne kursy wymiany

Kapitał własny, udziały w powiązanych firmach i niekiedy środki trwałe należy przekonwertować z waluty funkcjonalnej do waluty grupy w oparciu o historyczne kursy wymiany. Historyczne kursy przeliczania i kursy historyczne to kursy, które obowiązywały w momencie, kiedy wartość danego konta była generowana.

W Financial Consolidation dostępne są następujące typy kursów historycznych:

  • Kurs historyczny (H)
  • Kurs historyczny międzyfirmowy (HI)
  • Harmonogram kursu historycznego (HS)
  • Harmonogram kursów historycznych i relacje międzyfirmowe (HD)

Kursy historyczne są zależne od jednostek i kont. Oznacza to, że określone kursy są stosowane wyłącznie względem jednostek i kont, do których są przypisane kursy historyczne.

Uwaga

Kursami i bilansem waluty grupy dla wszystkich kursów historycznych można zarządzać tylko wtedy, gdy dostępny jest bilans waluty lokalnej. W przeciwnym razie można zarządzać tylko kursami.

Kurs historyczny

Kurs historyczny (H) koncentruje się na bilansie zamknięcia konta. Oznacza to, że prawidłowy kurs historyczny jest ustalany na podstawie bilansu zamknięcia bieżącego i poprzedniego okresu. W przypadku okresowych zmian obliczenie obejmuje kurs standardowy wybrany w funkcji przejęcia zbiorczego.

Kurs historyczny międzyfirmowy

Kurs historyczny międzyfirmowy (HI) jest podobny do kursu historycznego (H). Jedyna różnica polega na rozpoznawaniu poszczególnych relacji międzyfirmowych. Oznacza to, że konto ma więcej niż jeden kurs historyczny dla każdej relacji międzyfirmowej z wartością lokalną. Obliczenie jest takie same jak w przypadku typu H i zazwyczaj służy do obliczania kursu dla okresu.

Jeśli relacja międzyfirmowa jest taka sama jak jednostka, wartości międzyfirmowe są wyświetlane dla typów kursu HI i HD. Kursy i bilans grupy mogą być zarządzane.

Harmonogram kursu historycznego

Harmonogram kursu historycznego (HS) to bardziej precyzyjny formularz kursu historycznego. Należy określić stawki dla każdego odpowiedniego przesunięcia dla każdego okresu.

Kurs historyczny dla bilansu zamknięcia jest obliczany na podstawie obliczenia poszczególnych przesunięć. Na przykład: bilans otwarcia, wzrosty lub likwidacje.

Harmonogram kursów historycznych i relacje międzyfirmowe

Harmonogram kursów historycznych i relacje międzyfirmowe (HD) to najdokładniejszy ze wszystkich kursów historycznych. Należy określić kursy dla każdego przesunięcia i relacji międzyfirmowych dla każdego okresu. Ta metoda jest zwykle używana dla udziałów w powiązanych firmach.

Jeśli relacja międzyfirmowa jest taka sama jak jednostka, wartości międzyfirmowe są wyświetlane dla typów kursu HI i HD. Kursy i bilans grupy mogą być zarządzane.