Obliczanie lokalnych przepływów pieniężnych i różnicy walutowej

W raporcie Korekty przepływów pieniężnych jednostki można zweryfikować, czy różnica środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w bilansie między bieżącym a poprzednim okresem jest taka sama jak wynik przepływów pieniężnych. Poprzedni okres jest zwykle okresem 12 z ostatniego roku.

Wybierz Przepływy pieniężne > Przepływy pieniężne jednostki > Korekty przepływów pieniężnych jednostki.

Definiowanie kont finansowych służących do określenia, czy wzrost lub spadek wartości netto środków pieniężnych i ekwiwalentów (sprawozdanie z przepływów pieniężnych) jest w pełni wyjaśniony w kontach bilansowych, jest wykonywane poprzez parametryzację w oparciu o typ konta kasowego. Definiowanie takich kont finansowych jest zależne od cyklu konfiguracji, wersji i okresu. Umożliwia to zastosowanie zmienionej struktury konta finansowego, jeśli uwzględnianych jest więcej lub mniej kont.

Jeżeli przepływy pieniężne opisano szczegółowo przez porównanie ustawienia konta bilansowego z poprzedniego roku do bieżącego roku, różnica w walucie lokalnej wynosi 0. Tylko wtedy można wyjaśnić wynikową różnicę waluty grupy za pomocą przeliczenia walut.

Jeżeli przepływów pieniężnych nie opisano szczegółowo przez porównanie ustawienia konta bilansowego z poprzedniego roku do bieżącego roku, różnica w walucie lokalnej nie wynosi 0. W takim przypadku należy wykonać korekty ręcznie, zwłaszcza gdy niektóre konta przepływów pieniężnych nadal mają typ Ręczne.

W poniższej tabeli przedstawiono formułę do obliczania różnic walutowych przepływów pieniężnych w standardowej konfiguracji dla systemowego ustawienia konta Różnice kursowe – Przepływy pieniężne:

Informacje o procesie	Kroki formuły
1. Warunek wstępny procesu.	Konfiguracja i parametryzacja kont przepływów pieniężnych jest warunkiem koniecznym do obliczenia różnic kursowych. Wszystkie konta przepływów pieniężnych są konwertowane przez przypisany typ kursu (F, A, WA). Należy wykonać poniższe konfiguracje: W Business Modeling można skonfigurować ustawienia konta systemowego dla przepływów pieniężnych. Głównym ustawieniem do obliczenia różnicy kursowej jest Wzrost/spadek wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów netto. Ustawienie określa wartości od początku roku w walucie lokalnej i nie jest zależne od cyklu konfiguracji, wersji ani okresu. Na stronie Parametryzacja przepływów pieniężnych w Financial Consolidation można przypisać konta bilansu dla kont przepływów pieniężnych typu Gotówka. Można przypisać co najmniej jedno konto bilansu lub element nadrzędny kont grupy bilansu. Ustawienia parametrów przepływów pieniężnych są zależne od cyklu konfiguracji, wersji i okresu.
2. Obliczenie sumy kontrolnej w raporcie Korekty przepływów pieniężnych jednostki.	Obliczenie sumy kontrolnej stanowi obliczenie raportu w walucie lokalnej. Obliczenie wskazuje, czy ustawienie Wzrost/spadek wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów netto w rachunku przepływów pieniężnych jest wyjaśniony łącznie przez konta bilansu. Definicje kont bilansu zapewniają prezentację środków pieniężnych w walutach lokalnych. Formuła ta pokazuje, jak działa obliczenie sumy kontrolnej: [Środki pieniężne z bilansu od początku roku w bieżącym okresie w walucie lokalnej] - [Środki pieniężne z bilansu od początku roku w ostatnim okresie poprzedniego roku w walucie lokalnej] - [Wzrost/spadek wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów netto] Jeśli suma kontrolna daje wynik 0, to rachunek przepływów pieniężnych jest wyjaśniony w całości. Jeśli suma kontrolna jest różna od 0, to przepływy pieniężne nie są wyjaśniane przez konta grupy bilansu. Wynik sumy kontrolnej jest wyświetlany wyłącznie wybraniu waluty lokalnej w kontekście.
3. Obliczanie różnic kursowych	Uwaga Różnice kursowe mogą występować tylko w walucie grupy. Po uzgodnieniu lokalnego przepływów pieniężnych jednostek obcych, różnica walutowa jest obliczana za pomocą procesu Różnice kursowe – Przepływy pieniężne. Wybierz Przepływy pieniężne > Przepływy pieniężne jednostki > Proces przepływów pieniężnych jednostki. Jeśli lokalne przepływy pieniężne nie zostały jeszcze uzgodnione, wyświetlany jest komunikat o błędzie. Obliczenie różnicy kursowej działa tak samo jak obliczenie sumy kontrolnej, ale zamiast waluty lokalnej używana jest waluta grupy. Obliczone różnice kursowe są wyświetlane wyłącznie wybraniu waluty grupy w kontekście raportu.