로컬 현금 흐름 및 통화 차액 계산

엔터티 현금 흐름 조정 보고서에서 현재 기간과 이전 기간 사이의 대차대조표에 나타나는 현금 및 현금 등가물의 차액이 현금 흐름의 결과와 동일한지 여부를 확인할 수 있습니다. 이전 기간은 일반적으로 지난 해의 기간 12입니다.

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현금 및 현금 등가물(즉, 현금 흐름표)의 순 증가 또는 감소가 대차대조표 계정에 의해 완전히 설명되는지 여부를 결정하는 데 사용되는 재무 계정 정의는 현금 계정 유형을 기반으로 하는 매개 변수화를 통해 이루어집니다. 그러한 재무 계정 정의는 구성 세트, 버전 및 기간에 따라 결정됩니다. 이에 따라 더 많거나 적은 계정이 고려되는 경우 재무 계정 구조를 변경할 수 있습니다.

이전 연도의 대차대조표 계정 설정을 현재 연도와 비교할 때 현금 흐름이 자세히 설명되는 경우 로컬 통화의 차액은 0입니다. 그래야만 통화 환산을 통해 결과 그룹 통화 차액을 설명할 수 있습니다.

이전 연도의 대차대조표 계정 설정을 현재 연도와 비교할 때 현금 흐름이 자세히 설명되지 않는 경우 로컬 통화의 차액은 0이 아닙니다. 이 경우에는 특히 일부 현금 흐름 계정이 여전히 수동 유형을 가지고 있을 경우 수동 조정을 해야 합니다.

다음 표는 시스템 계정 설정 현금 흐름 통화 차액에 대한 표준 설정에서 현금 흐름 통화 차액의 계산을 위한 수식을 보여줍니다.

프로세스 정보	수식 단계
1. 프로세스의 사전 조건.	현금 흐름 계정의 구성 및 매개 변수화는 통화 차액을 계산하는 데 필요한 전제 조건입니다. 모든 현금 흐름 계정이 할당된 환율 유형(F, A, WA)에 따라 변환됩니다. 다음 구성을 수행해야 합니다. Business Modeling에서는 현금 흐름에 대한 시스템 계정 설정을 구성합니다. 통화 차액 계산의 주요 설정은 현금 및 현금성 자산의 순 증가/감소입니다. 이 설정은 로컬 통화로 YTD이며 구성 세트, 버전 및 기간에 따라 달라지지 않습니다. Financial Consolidation의 현금 흐름 매개 변수화 페이지에서 현금 유형의 현금 흐름 계정에 대한 대차대조표 계정을 지정합니다. 하나 이상의 대차대조표 계정을 할당하거나 대차대조표 그룹 계정의 상위 요소를 할당할 수 있습니다. 현금 흐름 매개 변수 설정은 구성 집합, 버전 및 기간에 따라 달라집니다.
2. 기업 현금 흐름 조정 보고서의 체크섬 계산.	체크섬 계산은 로컬 통화로 된 보고서 계산입니다. 이 계산은 현금 흐름표에서 설정된 현금 및 현금성 자산의 순 증가/감소가 대차대조표 계정을 통해 전체적으로 설명되는지 여부를 나타냅니다. 대차대조표 계정은 현금을 로컬 통화로 표시하도록 정의됩니다. 이 수식은 체크섬 계산의 작동 방식을 보여줍니다. [로컬 통화로 환산한 현재 기간의 대차대조표 YTD 현금] - [로컬 통화로 환산한 전년도 마지막 기간의 대차대조표 YTD 현금] - [현금 및 현금성 자산의 순증가/감소] 체크섬 결과가 0이면 현금 흐름표가 전체적으로 설명됩니다. 체크섬 결과가 0이 아닌 경우, 현금 흐름은 대차대조표 그룹 계정을 통해 설명되지 않습니다. 체크섬 결과는 컨텍스트에서 로컬 통화를 선택한 경우에만 표시됩니다.
3. 통화 차액 계산	참고 통화 차액은 그룹 통화에서만 발생할 수 있습니다. 외국 엔터티의 로컬 현금 흐름 조정 후 통화 차액이 현금 흐름 통화 차액 프로세스에 의해 계산됩니다. [현금 흐름] > [엔터티 현금 흐름] > [엔터티 현금 흐름 프로세스]를 선택합니다. 로컬 현금 흐름이 아직 조정되지 않은 경우 오류 메시지가 표시됩니다. 통화 차액 계산은 체크섬 계산과 동일하지만 로컬 통화 대신 그룹 통화를 사용합니다. 계산된 통화 차액은 보고서 컨텍스트에서 그룹 통화를 선택한 경우에만 표시됩니다.