貸借対照表の構成

エンティティおよびグループの貸借対照表レポートの必要なデフォルトレポート構造を除き、2 つの代替レポート構造を構成できます。Business Modeling でモデルをパブリッシュした後、貸借対照表レポートのコンテキストパネルで目的のレポート構造を選択できます。

デフォルトレポート構造は、資産と負債の原則に基づいています。

代替レポート構造 1 には、次のセクションがあります。

  • 流動負債よりも少ない資産合計
  • 非流動負債および資本合計

代替レポート構造 2 には、次のセクションがあります。

  • 資産合計
  • 負債合計
  • 資本
  1. グループ勘定科目のビジネスオブジェクトが構成されていることを確認します。
  2. [モジュール] > [Consolidation] > [貸借対照表] を選択し、[構成] をクリックします。
  3. [デフォルト設定] タブで、この情報を指定して、必須のデフォルト貸借対照表レポート構造を構成します。
    資産合計
    貸借対照表の階層で最上位グループ資産勘定を選択します。タイプ A (資産) の勘定科目のみ選択できます。資産合計は、同一かどうかのチェック、レポート、連結のプロセスを目的として計算されます。資産合計は Budgeting & Planning モジュールでも使用されます。
    負債合計
    貸借対照表の階層で最上位グループの負債勘定を選択します。タイプ L (負債) の勘定科目のみ選択できます。負債合計は、同一かどうかのチェック、レポート、連結のプロセスを目的として計算されます。負債合計は Budgeting & Planning モジュールでも使用されます。
    貸借対照表の損益
    期間の損益によって増減するグループの持分勘定を選択します。タイプ A またはタイプ L の勘定科目のみ選択できます。通常は、タイプ L が使用されます。この勘定科目は、損益計算書からの結果を受け取ります。この勘定科目は、連結プロセスおよび Budgeting & Planning モジュールで使用されています。
    貸借対照表の損益のスケジュール詳細
    指定された持分勘定のスケジュール詳細の ID を指定します。一般的に、これは期首残高です。
    繰延税金 - 資産
    システムで生成された繰延税金資産を格納するグループ勘定科目を選択します。タイプ A の勘定科目のみ選択できます。
    繰延税金 - 負債
    システムで生成された繰延税金負債を格納するグループ勘定科目を選択します。タイプ L タイプの勘定科目のみ選択できます。
    通貨換算差異
    システムで生成された通貨換算差異の貸借対照表グループ勘定科目を選択します。この差異は、貸借対照表の換算レートで貸借対照表を再換算したことで生じます。タイプ A または L の勘定科目のみ選択できます。この勘定科目を [為替換算準備金 BS] などの名前で設定することをお勧めします。
    端数処理差異
    連結プロセスの結果、システムによって生成された丸め差異を格納する貸借対照表グループ勘定科目を選択します。タイプ A または L の勘定科目のみ選択できます。[通貨換算差異] フィールドで選択した勘定科目と同様の勘定科目を選択することをお勧めします。
  4. [保存] をクリックします。
  5. オプションとして、代替の貸借対照表レポート構造を構成するには、[代替設定 1] タブをクリックし、[代替設定 1] のスイッチを有効化します。
  6. オプションとして、[名前] フィールドで、代替レポート構造の名前を指定するか、デフォルトの名前のままにします。
  7. 各レポート階層エレメントに適切なグループ勘定科目を選択し、各勘定科目のレポート符号値と差異を割り当てます。
  8. [保存] をクリックします。
  9. オプションとして、別の代替貸借対照表レポート構造を構成するには、[代替設定 2] タブをクリックし、[代替設定 2] のスイッチを有効化します。
  10. ステップ 6 ～ 8 を実行します。